Задание 3. Хозяйственная деятельность организации за 2 квартал характеризуется следующими показателями: 2 апреля отгружена продукция ООО «Импульс» – 120 000 руб

Хозяйственная деятельность организации за 2 квартал характеризуется следующими показателями:

1. 2 апреля отгружена продукция ООО «Импульс» – 120 000 руб.
2. 5 апреля поступила предоплата от ЗАО «Север» по договору купли-продажи товаров -100 000 руб.
3. 10 апреля поступила оплата за аренду помещения от ООО «Берег» за март -10 000 руб.
4. 15 апреля – получены денежные средства на осуществление договора о совместной деятельности -500 000 руб.
5. 20 апреля поступил долг от ООО «Свияж»» за отгруженную продукцию продукции – 70 000 рублей.
6. 30 апреля начислена сумма арендной платы за апрель- 10 000 руб. и выставлен счет ЗАО «Север» за отгруженные товары - 200 000 руб.

Определить доходы в целях налогообложения кассовым методом и методом начисления (все суммы даны без НДС)

Задание 4.

В марте 20** года организация оплатила поставщику счет за автомобиль на сумму 708 000 руб. в том числе НДС – 108 000 руб. Кроме того, автосалону уплачено 11 800 руб. в том числе НДС – 1800 руб. за работы по защите картера. Финансирование приобретения автомобиля осуществлялось за счет кредита банка, проценты по которому были уплачены в марте в сумме 12 300 руб. Государственная пошлина за регистрацию автомобиля составила 500 руб. в том числе: за выдачу государственных номерных знаков- 400 руб., за выдачу свидетельства о регистрации автотранспортного средства- 100 руб. По обязательному страхованию автомобиля (ОСАГО) уплачено всего 8 500 руб. В апреле автомобиль введен в эксплуатацию. Определить первоначальную стоимость автомобиля.

Задание 5.

В январе года организация приобрела производственное оборудование и ввела его в эксплуатацию. Первоначальная стоимость оборудования по данным налогового учета – 220 000 руб., срок полезного использования определен в 5 лет. Амортизация будет начисляться линейным методом. В состав расходов отчетного периода решено включить амортизационную премию в размере 30%. Определить сумму расходов, которую организация может включить в налоговом базу по налогу на прибыль организаций 1 квартала.

Задание 6.

В январе 2013 года организация приобрела производственное оборудование и ввела его в эксплуатацию. Первоначальная стоимость оборудования по данным налогового учета – 220 000 руб., оборудование отнесено к четвертой амортизационной группе. Амортизация будет начисляться нелинейным методом. В состав расходов отчетного периода решено включить амортизационную премию в размере 30%. На 1 января суммарный баланс 4 группы – 1 670 000 руб. Определить сумму расходов, которую организация может включить в налоговую базу по налогу на прибыль организаций 1 квартала.