Кримінальне право

Дата добавления: 2015-08-17; просмотров: 492

┌───────────────────────────────────────────┐

│Правовой режим валютных операций резидентов│

└────────────────────┬──────────────────────┘

┌────────────────────────┴─────┬────────────────────────┐

▼ ▼ ▼

┌──────────┴──────────┐ ┌───────────────┴─────────────┐ ┌────────┴────────┐

│ С другими │ │ Расчеты по валютным │ │ С нерезидентами │

│ резидентами (ст. 9) │ │операциям резидентов (ст. 14)│ │ │

└──────────┬──────────┘ └───────────────┬─────────────┘ └────────┬────────┘

┌ ─ ─ ─ ─ ─│─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─│─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┤

▼ ▼ ▼ │

│ ┌────────┴────────────┐ ┌────────────┴───────────┐ ┌───────┴───────┐ │

│ Все (!) валютные │ │Все (!) расчеты по любым│ │без ограничений│ │

│ │ операции между │ │валютным операциям рези-│ │ осуществляются│ │ Общий

│резидентами запрещены│ │дентов должны осуществ-│ │ все валютные │ правовой │

│ │ │ │ляться с использованием│ │ операции │ │ режим

│ │ │счетов в уполномоченных│ │ (абз. 2 ч. 2 │ │

│ │ │ │банках либо за рубежом│ │ ст. 5) │ │

└────────┬────────────┘ └────────────┬───────────┘ └───────┬───────┘ │

└ ─ ─ ─ ─ ─│─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ │─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┤

│ │ └──────────────┐ │

Исключения Исключения Исключения └ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ │ │

┌ ─ ─ ─ ─ ─┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─┐

┌────────┴────────────┐ │ ┌────────────────────┐ │ ┌ ─ ─ ┴ ─ ─ ┐

│ │исчерпывающий пере-│ ├───────────────►┤по счетам за рубежом│ │ │

│чень разрешенных опе-│ ▼ │могут осуществляться│ │ │

│ │раций между... │ ┌────────────┴─────────┐ │только те операции, │ │ │

│ │ │исчерпывающий перечень│ │ которые указаны в ├◄┤ │

│ │ │ │валютных операций, ко-│ │ Федеральном законе │ │ │

│ │ │торые могут осуществ-│ │ (ст. 12) │ │ │

│ └──┬──────────────────┘ │ляться резидентами без│ └────────────────────┘ │ │

│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │использования счетов│ ┌────────────────────┐ │ │

│ ┌ ─┼ ┤ любыми ├ ─ ─ ┐ │ │ │требование о репат-│ │ │

├►┤резидентами └─┬────────────────────┘ │риации по валютным│ │ Специальный│

│ │ │ (ч. 1 ст. 9)│ │ │ ┌───────────────────┐ │операциям в рамках├◄┤ │ правовой

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │для юридических лиц│ │внешнеторговой дея-│ │ режим │

│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ │ и индивидуальных │ │тельности (ст. 19) │ │ │

┌┼ ┤ резидентом и ├ ┐ ├─►┤ предпринимателей │ └────────────────────┘ │ │

│ │ ├►┤уполномоченным │ │ │ (ч. 2 ст. 14) │ ┌──────────────┐ │ │

││ │ банком │ │ │ └───────────────────┘ │меры валютного├◄┘ │

│ │ │ (ч. 3 ст. 9) │ │ ┌─────────────────┐ │ контроля │ │

││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ │ для физических │ └──────────────┘ │

│ │ │ ┌───────────────┐ │ └─►┤лиц (ч. 3 ст. 14)│ │

││ │уполномоченными││ └─────────────────┘ │

│ │ └►┤ банками │ │ │

│ │ (ч. 2 ст. 9) ││ │

│ │ └───────────────┘ │ └ ─ ─ ┬ ─ ─ ┘

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─

17.18

Правовой режим осуществления между резидентами
валютных операций по посредническим договорам

Между резидентами разрешены операции, осуществляемые комиссионерами

(агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при

оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с

заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров,

выполнении работ, оказании услуг, передаче информации и результатов

интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них

(п. 3 ч. 1 ст. 9)

┌────────────────────────────┐

│Разрешены между резидентами │

│на основании п. 3 ч. 1 ст. 9│

└────────────┬───────────────┘

┌───────────────────▼───────────────────┐

┌───────────┐ │ ┌────────────────┴────────────────┐ │ ┌─────────────┐

│ Резидент 1│ │◄─┤ Валютные ценности ├─►│ │ Резидент 2 │

│ (комитент/├◄─┤ └─────────────────────────────────┘ ├─►┤(комиссионер/│

│ принципал/│ │ ┌─────────────────────────────────┐ │ │ агент/ │

│доверитель)│ │◄─┤услуги по заключению и исполнению├ ─┼┐ │ поверенный) │

└───────────┘ │ └─────────────────────────────────┘ │ └──────┬──────┘

└─┬─────────────────────────────────────┘│ ▲

▲ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌───┴────┐

│ │договоры о передаче товаров, └ ─ ►┤Договоры│

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ выполнении работ, оказании├ ─ ─►┤ │

"Посреднические" │услуг, передаче информации и └───┬────┘

│договоры: комиссии; │ результатов интеллектуальной│ ▼

агентский; поручения │деятельности, в том числе ┌────┴─────┐

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ исключительных прав на них │ │Нерезидент│

└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ └──────────┘

17.19

Правовой режим осуществления между резидентами
валютных операций с ценными бумагами

┌─────────────────────────────────┬────────────────────────────────┬───────────────────────────────┐

│ Вид ценной бумаги │ Внешняя │ Внутренняя │

├───────────────────┬─────────────┼──────┬─────────────────────────┼──────┬────────────────────────┤

│Содержание операции│ Режим (ВПР) │Общий │Специальный (исключения) │Общий │Специальный (исключения)│

│ между резидентами │ │ │ │ │ │

├───────────────────┴─────────────┼──────┼─────────────────────────┼──────┴────────────────────────┤

│Приобритение/отчужде ние ценной │Запрет│1) п. 5 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ не валютная операция ─► │

│ бумаги │──────│2) п. 6 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ ВПР - без ограничений │

│ │ │3) ч. 2 ст. 9 (УБ-УБ) │ ─────────────── │

├───────────────────┬─────────────┼──────┼─────────────────────────┼──────┬────────────────────────┤

│Расчеты (при приоб-│ в │Запрет│1) п. 5 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │Запрет│ч. 2 ст. 9 (УБ-УБ) │

│ретении или отчуж-│ иностранной │──────│ ??? │──────│ │

│дении ц\б, платеж в│ валюте │ ├─────────────────────────┤ │ │

│соответствии с ус-│ │ │2) п. 8 ч. 1 ст. 9 (Р-Р) │ │ │

│ловиями самой ц\б) │ │ │3) ч. 2 ст. 9 (УБ-УБ) │ │ │

│ │ │ │4) п. 4 ч. 3 ст. 9 (Р-УБ)│ │ │

│ ├─────────────┼──────┴─────────────────────────┴──────┴────────────────────────┤

│ │ в валюте │ не валютная операция ─► ВПР - без ограничений │

│ │ Российской │ ─────────────── │

│ │ Федерации │ │

└───────────────────┴─────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┘