ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ

Для осуществления комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают кассовое подразделение, оборудованное в соответствии с требованиями к устройству и технической укрепленности, разработанными Банком России.

В состав кассового подразделения входят: хранилище ценностей,

операционные кассы (приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кассы перерасчета); помещение по приему-выдаче денег инкассаторам, кладовая или сейфовая комната и ряд других помещений, необходимых для выполнения кассовых операций.

Для улучшения и расширения кассового обслуживания населения кредитные организации могут открывать оборудованные операционные кассы вне кассового узла для совершения операций по приему и выдаче вкладов (в рублях и иностранной валюте), продажи и покупки ценных бумаг, приема коммунальных платежей от физических лиц.

Кредитная организация может устанавливать банкоматы, автоматы для приема и выдачи денежной наличности, в том числе с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте

кассового работника (электронные кассиры), терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения (автоматические сейфы).

Руководитель кредитной организации и заведующий кассой —должностные лица, ответственные за сохранность ценностей‚ осуществляют контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы кредитной организации, организуют кассовое обслуживание своих клиентов и несут ответственность в соответствии с законами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Порядок ведения кассовых операций регламентируется Банком России. Он осуществляет эмиссию и регулирует денежное обращение. Основным документом по организации кассовой работы является Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями). Этим Положением устанавливается порядок совершения банковских операций в части организации кассовой работы, инкассации, перевозки и хранения денежной наличности и ценностей для кредитных организаций и их филиалов. На основе этого документа кредитные организации разрабатывают свое положение о кассовом подразделении и должностные инструкции кассовых работников.

Денежная наличность и другие ценности кредитной организации должны находиться в хранилище ценностей, которое оборудуется в соответствии с требованиями Положения Банка России № 318—П. По окончании операционного дня хранилище закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, в присутствии охраны и сдается под охрану.

Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники кредитной организации, с которыми заключаются договоры о полной материальной ответственности. Они обязаны строго соблюдать порядок ведения кассовых операций, который предусматривает, что операции по приему и выдаче наличных денег могут выполнять только на основании оформленного установленном порядком учетно-операционным работником приходного и расходного кассового документа, причем в его обязанности входит и проверка законности оформления кассовых операций.

Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а оформляющие приходно-расходные кассовые документы, - образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы подписей заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.

Кроме того, операционные работники имеют карточки с образцами подписей и оттиском печати клиентов, которые получают наличные деньги со своих счетов.