ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТАУРОК №7 ТЕМА 2.3.ФОРМИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ БАНКА. РАСЧЕТНО- КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ,ПЛАНИРОВАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА И ЕГО ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ ПОРЯДОК ПРИЕМА И ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ ИЗ КАСС КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ КОНТРОЛЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ КАССОВОЙ ДИСЦИПЛИНЫ КЛИЕНТАМИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА И ЕГО ПЛАНИРОВАНИЕ
Организация налично-денежного оборота осуществляется через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Банка России и кассы коммерческих банков. Расчетно-кассовые центры производят кассовое обслуживание кредитных организаций. Они выдают и принимают денежную наличность, учитываемую на корреспондентских счетах коммерческих банков‚ перемещают ценности из резервных фондов для подкрепления собственных оборотных касс при недостаточности средств для выплаты денежной наличности коммерческим банкам. Для каждой кредитной организации РКЦ устанавливают минимальный размер остатка наличных денег в операционной кассе исходя из объема средств, проходящих через кассу банка. В соответствии с Указанием Банка России от 29 апреля 2014 г. № 3248-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», все организации, предприятия, учреждения обязаны хранить свободные денежные средства в кредитныхучреждениях на соответствующих счетах. Денежная наличность должна ежедневно сдаваться в кассы банков или на договорных условиях инкассаторским службам с последующим зачислением на счета предприятий и организаций. Каждая кредитная организация, осуществляющая расчетно-кассовое обслуживание, ведет учет предприятий, имеющих денежную выручку, и определяет им порядок и сроки сдачи наличных денег в банк. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов ‚ утвержденных банком по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс могут пересматриваться. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается ежегодно по всем обслуживаемым предприятиям‚ учреждениям независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. С этой целью предприятия представляют в банк расчет на установление лимита остатка кассы и оформляют разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу. Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей. Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для выдачи средств на заработную плату, выплаты Социального характера и стипендии не свыше 5 рабочих дней. По согласованию с обслуживающим учреждением банка предприятия могут расходовать поступающую в их кассы денежную наличность на цели, предусмотренные действующим законодательством, но не имеют права накапливать в кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, социальные выплаты до установленного срока их выдачи). Исходя из сроков согласованных с руководством предприятий, банк составляет календарь выдач наличных денег и представляет его в РКЦ Банка России. Выдача наличных денег производится за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы банка. При ее недостаточности банк накануне выплаты заработной платы и других платежей получает по чеку необходимую сумму со своего корреспондентского счета в РКЦ Банка России.
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач‚ а также выпуска или изъятия их из обращения в областях краях, республиках и в целом по стране составляется прогноз кассовых оборотов на квартал (табл. 1).
Таблица 1
|
