Таблица 3.1
| План движения товарных запасов на складе
|
| Показатели
| январь
| февраль
| март
| апрель
| май
| июнь
| Всего
|
| Сальдо начальное
|
|
|
|
|
|
|
|
| Закупки предприятия
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расход запасов (52%)
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.2
| Движение по счету 19 «НДС по приобретенным ценностям»
|
| № п\п
| Показатели
| январь
| февраль
| март
| апрель
| май
| июнь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо нач.
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дебет
|
|
|
|
|
|
|
|
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.3
| Изменение дебиторской задолженности покупателей в течение периода
|
| № п\п
| Показатели
| январь
| февраль
| март
| апрель
| Май
| июнь
| Итого за период
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Покупатель А:
|
|
| Сальдо дебитор. задолженности на начало периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отгружено продукции покупателю
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашение дебиторской задолженности по состоянию на 1.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поступление денежных средств за отгруженную продукцию в отчетном периоде
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо дебитор. задолженности на конец периода по А
|
|
|
|
|
|
|
|
| Покупатель B:
|
|
| Сальдо дебитор. задолженности на начало периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отгружено продукции покупателю
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашение дебиторской задолженности по состоянию на 1.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поступление денежных средств за отгруженную продукцию в отчетном периоде
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо дебитор. задолженности на конец периода по Б
|
|
|
|
|
|
|
|
| Остальные покупатели:
|
|
| Сальдо дебитор. задолженности на начало периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отгружено продукции покупателю
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Поступление денежных средств за отгруженную продукцию в отчетном периоде
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашение просроченной дебиторской задолженности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо дебитор. задолженности на конец периода по остальным покупателям
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего поступление денежных средств по месяцам
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.4
| Расчет общей величины дебиторской задолженности
|
| № п\п
| Показатели
| январь
| февраль
| март
| апрель
| май
| июнь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо нач. на 1.01
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отгружена продукция покупателям
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оплата продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо конечное
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.5
| Изменение кредиторской задолженности по поставщикам товаров за период
|
| № п\п
| Показатели
| январь
| февраль
| март
| апрель
| май
| июнь
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с С:
|
|
| Сальдо кредиторской задолженности на начало периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Величина закупок у поставщика
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашение кредиторской задолженности по состоянию на 1.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты за поставки отчетного периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо конечное кредиторской задолженности С
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с Д:
|
|
| Сальдо кредиторской задолженности на начало периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Величина закупок у поставщика
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашение кредиторской задолженности по состоянию на 1.01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты за поставки отчетного периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо конечное кредиторской задолженности Д
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты с остальными поставщиками:
|
|
| Сальдо кредиторской задолженности на начало периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Величина закупок у поставщика
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашение просроченной задолженности поставщикам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчеты за поставки отчетного периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо конечное кредиторской задолженности по остальным поставщикам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Всего оплачено поставщикам
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.6
| Расчет общей величины кредиторской задолженности поставщикам товаров
|
| № п\п
| Показатели
| январь
| февраль
| март
| апрель
| май
| июнь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо нач. на 1.01
| | | | | | |
|
| Закупки предприятия
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оплачено поставщикам
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сальдо конечное
| | | | | | |
Таблица 3.7
| Расчет задолженности перед бюджетом на 1.04 в рамках текущего прогноза
|
| № п\п
| Налоги
| Задолженность на 1.01
| Начислено в 1 кв.
| Выплачено в 1 кв.
| Задолженность на 1.04
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Налоги, относимые на себестоимость
|
|
|
|
|
|
| Налоги, относимые на финансовый результат
|
|
|
|
|
|
| Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
Таблица 3.8
| Расчет задолженности перед бюджетом на 1.07 в рамках текущего прогноза
|
| № п\п
| Налоги
| Задолженность на 1.04
| Начисле-но во 2 кв.
| Выплаче-но во 2 кв.
| Задолженность на 1.07
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Налоги, относимые на себестоимость
|
|
|
|
|
|
| Налоги, относимые на финансовый результат
|
|
|
|
|
|
| Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| НДС
|
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
Таблица 3.9
| Расчет задолженности по оплате труда всех работников (включая начисления во внебюджетные фонды) на 1.04
|
| № п\п
| Показатели
| Задолженность на 1.01
| Начисле-но в 1 кв.
| Выплаче-но в 1 кв.
| Задолженность на 1.04
|
|
| Заработная плата торговых агентов
|
|
|
|
|
|
| Заработная плата работников
|
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Таблица 3.10
|
| Расчет задолженности по оплате труда всех работников (включая начисления во внебюджетные фонды) на 1.07
|
| № п\п
| Показатели
| Задолженность на 1.04
| Начисле-но во 2 кв.
| Выплаче-но во 2 кв.
| Задолженность на 1.07
|
|
| Заработная плата торговых агентов
|
|
|
|
|
|
| Заработная плата работников
|
|
|
|
|
|
| Всего
|
|
|
|
|
В результате проведенных расчетов составляется прогнозный баланс за 1-й квартал полугодие по следующей форме:
| Проект бухгалтерского баланса
(в рамках текущего прогноза)
|
| Актив
| На 1.04
| На 1.07
| Пассив
| На 1.04
| На 1.07
|
| I. Внеоборотные активы
|
|
| III. Капитал и резервы
|
|
|
| Основные средства
|
|
| Уставной капитал
|
|
|
| НМА
|
|
| Нераспределенная прибыль/убыток отчетного года
|
|
|
| Итого по разделу
|
|
| Итого по разделу III
|
|
|
| II. Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
| Запасы
|
|
| IV. Долгосрочные пассивы
|
|
|
| НДС по приобретенным ценностям
|
|
| Долгосрочные кредиты и займы
|
|
|
| Дебиторская задолженность
|
|
| Итого по разделу IV
|
|
|
| Денежные средства
|
|
| V. Краткосрочные пассивы
|
|
|
| Итого по разделу II
|
|
| Краткосрочные
кредиты и займы
|
|
|
|
|
|
| Кредиторская задолженность в т. ч.:
|
|
|
|
|
|
| Поставщикам
|
|
|
| |
|
| по оплате труда
|
|
|
|
|
|
| Задолженность перед бюджетом
|
|
|
|
|
|
| Прочие кредиторы
|
|
|
|
|
|
| Итого по разделу V
|
|
|
| БАЛАНС
| | | БАЛАНС
| | |
Заключение
На заключительном этапе необходимо сделать расчет показателей, характеризующих положение с денежными потоками и в целом финансовое состояние предприятия, их изменения по сравнению с предыдущим периодом, объяснить полученные результаты и обосновать рекомендации по улучшению положения с денежными потоками и в целом финансового состояния предприятия в прогнозном периоде.
Результаты расчетов оформить в произвольной табличной форме с подробными комментариями полученных результатов.
Завершить выполнение курсовой и контрольной работы общим выводом.
