В области маркетинга

· увеличение объема продаж - не менее 7 %;

· улучшение ассортимента за счет увеличения доли продукции с высоким маржинальным доходом (наценкой);

· перевод торговых агентов на оплату труда по комиссионному проценту (в размере 1,5 % от объёма продаж) и др.

 

В области финансов

· повышение доходности на акционерный капитал;

· уменьшение постоянных расходов на 2%;

· валовая прибыль (разность между реализованной продукцией и закупочной ценой товаров) по продажам не должна быть ниже 45%.

 

Информация 1.4

Студенту следует выбрать свой вариант согласно начальной букве фамилии:

Таблица 1.1

Показатель	1 вариант	2 вариант	3 вариант	4 вариант
Объем продаж

Информация 1.5

При составлении текущего плана студенту требуется не ухудшать прогнозную структуру затрат на 1-ое полугодие, используя ниже приведенные данные прогнозного плана.

Таблица 1.2

 

№ п\п	Показатели	1-ое полугодие	2-ое полугодие	3-е полугодие
абс.	%	абс.	%	абс.	%
	Выручка от реализации (нетто)
	Переменные расходы в т. ч.:	2369,4	54,3	2488,3	53,8	2589,1	53,3
	Закупочная цена реализованных товаров	2270,8	52,0	2383,9	51,5		51,0
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	78,6	1,8	83,3	1,8	87,5	1,8
	Налоги, относимые на себестоимость		0,5		0,5		0,5
	Валовая маржа (1-2)	1997,6	45,7	2140,7	46,2	2270,9	46,7
	Постоянные расходы		40,7		38,4		36,5
	Валовая прибыль (6-7)	221,6	5,1	364,7	7,9	494,9	10,2
	Налоги, относимые на финансовый результат		2,0		2,2		2,3
	Прибыль планового периода (8-9)	133,6	3,1	262,7	5,7	382,9	7,9
	Налог на прибыль	26,7	0,06	52,5	1,1	76,6	1,6
	Чистая прибыль (10-11)	106,9	2,4	210,2	4,5	306,3	6,3

 

Информация 1.6

Налоговая информация относительно планового периода.

Налоги, относимые на себестоимость, являются переменными, и расчет их производится по общей ставке 2% от выручки от реализации. Налоги, относимые на финансовые результаты, являются постоянной величиной и составляют для всех вариантов 20%.

 

Информация 1.7

Таблица 1.3

Структура себестоимости и финансовые результаты предприятия

№ п\п	Показатели	Данные за прошедшее полугодие	Данные по теку-щему прогнозу на полугодие
	Выручка от реализации (нетто)
	Переменные расходы, в т. ч.
	Закупочная цена реализованных товаров
	Налоги, относимые на себестоимость
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды	-
	Валовая маржа
	Постоянные расходы, в т. ч.:
	Аренда
	Заработная плата работников с начислениями во внебюджетные фонды
	Заработная плата торговых агентов с начислениями во внебюджетные фонды		-
	Коммунальные расходы
	Расходы на рекламу
	Прочие расходы
	Амортизация
	Валовая прибыль
	Налоги, относимые на финансовый результат
	Прибыль отчетного периода
	Налог на прибыль	15,8
	Чистая прибыль	63,2

Информация 1.8.

«Отчет о прибылях и убытках» за предыдущее полугодие (фактические данные)
Показатели
Выручка от реализации (нетто)
Себестоимость реализации товаров
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от реализации
Операционные доходы	-
Операционные расходы	-
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности
Внереализационные доходы	-
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) отчетного периода
Налог на прибыль	15,8
Отвлеченные средства	-
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода	63,2

 

 

Бухгалтерский баланс на 1.01 (фактические данные)
Актив		Пассив
I. Внеоборотные активы		IV. Капитал и резервы
Основные средства	900,0	Уставной капитал	1 650,7
Итого по разделу I	900,0	Нераспределенная прибыль отчетного года
		Итого по разделу IV	1 650,7
II. Оборотные активы
Запасы	400,0	V. Долгосрочные пассивы
НДС по приобретенным ценностям	40,0	Итого по разделу V	0,0
Дебиторская задолженность	960,0
Денежные средства	23,4	VI. Краткосрочные пассивы
Итого по разделу II	1 423,4	Кредиторская задолженность в т. ч.:
		Поставщикам	240,0
III. Убытки		По оплате труда	45,0
Непокрытые убытки прошлых лет		Задолженность перед бюджетом	153,0
Непокрытые убытки отчетного года		Прочие кредиторы	234,7
Итого по разделу III	0,0	Итого по разделу VI	672,7
Баланс	2 323,4	Баланс	2 323,4

Примечание к балансу.

Расшифровка задолженности перед бюджетом в у.е.:

· по налогам, относимым на себестоимость – 8;

· по налогам, относимым на финансовый результат – 30;

· по налогу на прибыль – 35.

 

Итоговые таблицы расчетов по 1-му этапу должна иметь следующий вид:

Приложение 1

Таблица 1.1