Задание 12. Определите у организации «Б»:

Задача 1

Определите у организации «Б»:

а) сумму НДС, подлежащую вычету в налоговом периоде;

б) расходы, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

Известно:

1. Организация «А» в январе 2010 г. отгрузила товары организации «Б» на сумму 354 000 руб. (с НДС).

2. Организация «Б» должна была оплатить товары в марте 2010 г. Однако из-за финансовых трудностей товары не были оплачены. В результате ор­ганизации заключили договор новации, согласно которому сумма 354 000 руб. является займом, переданным организацией «А» организации «Б».

3. Новация вступает в силу 01.04.2010 г.

4. Займ предоставлен на 3 месяца (погашается в конце июня 2010 г.)

5. За пользование займом взимается – 6 %.

6. Ставка НДС – 18 %.

7. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 9,25% (условно не менялась).

 

Задача 2

Определите по налогу на имущество организаций:

а) сумму авансовых платежей за каждый отчетный период;

б) сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового пе­риода.

Известно:

1. Остаточная стоимость основных средств, числящихся на балансе организа­ции и признаваемых объектом налогообложения на начало нало­гового периода, составила 200 000 руб., на 1 февраля – 190 000 руб., на 1 марта 180 000 руб., на 1 апреля – 260 000 руб., на 1 мая – 300 000 руб., на 1 июня – 280 000 руб., на 1 августа – 270 000 руб., на 1 сентября 265 000 руб., на 1 октября – 250 000 руб., на 1 ноября – 240 000 руб., на 1 декабря – 230 000 руб., на 31 января налогового периода – 220 000 руб.

2. Ставка налога – 2,2 %.