Задание 10. Определите для целей налогообложения прибили:

Задача 1.

Определите для целей налогообложения прибили:

а) сумму отчислений в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в I квартале 2010 г.;

б) сумму создаваемого резерва в 2011 г., включенного в состав доходов I квартала 2011 г.

Известно:

1. Организация в соответствии с принятой учетной политикой создает ре­зерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.

2. Предельный коэффициент отчислений в этот резерв 0,03 от суммы вы­ручки от реализации товаров, по которым в соответствии с заключен­ными договорами предусмотрены обслуживание и ремонт в течение га­рантийного срока.

3. В 2007-2010 гг. у организации:

- общая сумма расходов по гарантийному ремонту товаров, для которых предусмотрено гарантийное обслуживание, – 220 000 руб;

- общая сумма выручки от реализации товаров, по которым пре­дусмотрено гарантийное обслуживание, – 4400 000;

4. Сумма неиспользованного резерва в 2010 г. составила – 20 000 руб.

5. В I квартале 2011 г. выручка от реализации товара, по которым предусмот­рен гарантийный ремонт и гарантированное обслуживание – 380 000 руб.

Задача 2

Определите сумму единого налога на вмененный доход, подлежащий уп­лате организацией в 1-ом квартале 2010г..

Известно:

1. Организация осуществляет розничную торговлю через торговый зал, пло­щадь которого 145 кв.м.

2. Базовая доходность в месяц – 1800 руб.

3. Коэффициент К₂ –0,9.

4. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование составили за квартал – 30 000 руб., а выплаты по временной нетрудоспособности за счет средств работодателя – 2 700 руб.

5. Ставка налога – 15%.