Денежный поток. Тема 1Экономическая сущность и классификация денежных потоков

Тема 1Экономическая сущность и классификация денежных потоков

Денежный поток - совокупность распределенных по отдельности этапам времени поступлений и выплат ден. Ср-в и денежных эквивалентов, генерируемых его хоз. Деятельностью, движение которых связано с факторами времени, риска и ликвидности.

Денежные эквиваленты – краткосрочные (3 или менее месяцев до даты погашения), высоколиквидные инвестиции, свободно обратимые в известные суммы денежных средств, подверженные незначительному риску изменения их ценности.

Не являются потоками:

Платежи ден.с р-в, связанные с инвестированием в денежные эквиваленты

· поступления денежных средств от погашения денежных эквивалентов (за исключением начисленных процентов);

· валютно-обменные операции (за исключением потерь или выгод от операции);

· обмен одних денежных эквивалентов на другие денежные эквиваленты (за исключением потерь или выгод от операции);

· иные аналогичные платежи организации и поступления в организацию, изменяющие состав денежных средств или денежных эквивалентов, но не изменяющие их общую сумму, в том числе, получение наличных со счета в банке, перечисление денежных средств с одного счета организации на другой счет этой же организации.

Денежный поток