Прием и выдача наличных денегПрием наличных денег, учреждениями банков, осуществляется на основании первичного документа, который называется «Объявление на взнос наличными», в котором указываются следующие реквизиты: - номер расчетного счета получателя средств, - сумма взноса, - вид платежа, - дата. Данным документом оформляется сдача в учреждение банка наличной денежной выручки, оплата банковских услуг наличными деньгами, внесение вкладов учредителями в уставный капитал, внесение сумм депонированной заработной платы и других операций. Объявление заполняется в одном экземпляре. Оно состоит из трех частей: верхняя остается в банке; средняя (называется «квитанция») передается кассиру организации и подтверждает, что он сдал наличные деньги в банк; нижняя (называется «ордер») возвращается кассиру после проведения банком соответствующей операции вместе с банковской выпиской. Получение наличных денег в банке оформляется денежными чеками. Для этого в банке необходимо купить чековую книжку на 25 или 50 листов. Чековые книжки являются бланками строгой отчетности и хранятся в сейфе организации. По денежному чеку деньги выдаются только тому лицу, которое указано в чеке. В чеке указываются следующие реквизиты: - наименование предприятия; - номер расчетного счета; - затребованная сумма; - паспортные данные получателя; - первая и вторая подписи (руководителя организации и главного бухгалтера); - печать. На оборотной стороне чека отмечается целевое назначение полученных денег (выдача заработной платы, выдача денег под отчет и т.д.) Использование наличных денег с расчетного счета предусматривается кассовым планом (кассовой заявкой), подписанным руководителем предприятия и главным бухгалтером. Этот план составляется ежеквартально и сдается в учреждение банка в установленные сроки.
|
