ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ТОВАРНОГО ОТЧЕТА НА ПРОИЗВОДСТВЕ ООП

 

Форма отчетности материально ответственных лиц (бригады) исроки ее представления определяются руководством организации исходяиз особенностей ее деятельности.

Вся первичная документация по поступлению и выбытию(реализации) товаров и тары в торговых организациях должна бытьсвоевременно сдана в бухгалтерию вместе с ТОВАРНЫМ ОТЧЕТОМ

В ООП завпроизводством в срок, установленный учетной политикой, составляет отчет о движении продуктов и тары на кухне в натурально-стоимостном или только в стоимостном выражении.

Сроки представления в бухгалтерию товарных отчетов устанавливаются руководителями и закрепляются в графике документооборота.

Товраные отчеты материально ответственные лица составляют в 2 экземплярах (под копирку).

В товарных отчетах приводятся подробные данные, указываются дата и номер документа, стоимость товара и тары по каждому приходному и расходному документу, выводятся их остатки на начало и конец отчетного периода. На обороте товарного отчета может быть помещен отчет о движении тары. Товарный отчет является основной формой отчетности о движении товаров в стоимостном выражении в ООП.

Первый экземпляр отчета вместе с документами, на основании которых он составлен, передается в бухгалтерию под расписку на втором экземпляре, который остается у материально ответственного лица.

Бухгалтерия должна проверять отчеты в день их поступления. При проверке необходимо установить, все ли приложены документы, указанные в отчете, правильно ли они оформлены,верно ли составлен сам отчет, а также сверить арифметические подсчеты в документах о поступлении и выбытии товаров и тары, их остатки на начало и конец отчетного периода. Остатки товаров и тары на начало отчетного дня сверяют с остатками на конец дня в предыдущем товарном отчете либо с остатком по инвентаризационной описи, если составлялся первый отчет после инвентаризации.

Товарный отчет состоит из адресной части, прихода и расхода. В адресной части указывают наименование ООП и его структурного подразделения, фамилии и инициалы материально ответственных лиц, лимит товарных запасов,номер отчета и период, за который он составлен.

В приходной части - остаток товаров на начало дня, его берут из предыдущего товарного отчета или инвентаризационной описи. Далее линейным способом отражается поступление товаров и тары по сопроводительным товарным документам поставщика или акту в хронологическом порядке.

По каждому первичному документу указывают наименование поставщика, номер и дату документа.

В случае внутреннего перемещения указывают подразделение, из которого осуществлялось перемещение, далее указывается стоимость поступивших товаров на производство, возврат, передача готовых блюд или изделий другим МОЛ, списание актируемых товарных потерь и стоимости питания персонала.

После записи всех документов прочеркивают в свободной строке и подсчитывают итог прихода, суммируя все поступления. Затем определяют итог периода с остатком.

Записи в приходной части отчета сверяют со встречными документами поставщиков, а также с отчетами других материально ответственных лиц. При этом обращается особое внимание на полноту и своевременность приходования товаров.

Сведения об объеме реализованной в течение дня продукции собственного производства переносят в отчет итоговой суммой либо из акта о реализации, готовые блюда и изделия кухни за наличный расчет либо из акта о продаже и отпуске изделий кухни.

В расходной части товарного отчета могут указываться дневные заборные листы, при наличии более 5 листов дневных заборных листов составляется их опись и указ-ся опись.

Для контроля за правильностью подсчета остатков товаров необходимо сложить полученные остатки товаров с итогом по расход утоваров. Полученная сумма итога «всего с остатком» по расходу должна быть тождественна сумме итога «всего с остатком» по приходу. В противном случае товарный отчет надо перепроверить.

В конце товарного отчета прописью указывают количество приложенных к нему документов. В числе прилагаемых к товарному отчету документов могут быть квитанции приходных кассовых ордеров на выручку, квитанции банка на принятые суммы наличных денег, копии препроводительных ведомостей, если выручка сдавалась инкассатору, и др.

Перед сдачей в бухгалтерию отчет проверяется и подписывается лицом, возглавляющим соответствующую службу ООП, или иным лицом, уполномоченным на это.

Нумерация товарных отчетов должна быть последовательной с начала и до конца года с 1-го номера. Причем товарные отчеты МОЛ, приступивших к работе в течение года нумеруются с начала их работы на данном ООП.

В тексте и в цифровых данных не допускаются подчистки и исправления.

Проверенные отчеты с приложенными к ним документами служат основанием для записи в учетные регистры.