Аспекты изучения состояния правопорядка в сфере таможенного дела. Группировки, используемые с этой целью. Основные группировочные признаки.

Статистика таможенных правонарушений изучает ряд ас­пектов, по которым характеризуется состояние правопорядка в сфере компетенции таможенных органов. Таких аспектов пять:

- товарный,

- субъектный,

- статейный,

- режимный,

- территориальный.

В соответствии с этими аспектами определяются и группи­ровочные признаки.

Один из важнейших - товарный аспект. При ведении ста­тистики таможенных правонарушений особое внимание отво­дится товарам, перемещение которых через границу.влияет на безопасность страны. К таким товарам относятся оружие, бое­припасы, взрывчатые вещества и устройства, наркотические средства и сырьё для их производства.

При изучении товарного аспекта группировочиым призна­ком является наименование товара или группы товаров. Обоб­щаются данные о числе правонарушений, количестве заведён­ных дел, сумме санкций материального характера и т. д.

При изучении субъектного аспекта статистика таможенных правонарушений учитывает четыре категории лиц: юридичес­кие, физические, должностные и лица без образования юриди­ческого лица. Категория субъектов правонарушений является группировочиым признаком.

Изучение качественного состава правонарушений связано с квалификацией их по всему перечню составов таможенных правонарушений, т. е. по соответствующим статьям или груп­пам статей административного или уголовного кодексов. При изучении данного аспекта группировочиым признаком являет­ся наименование статьи или группы статей соответствующего кодекса.

Режимный аспект изучается в целях выявления тех направ­лений движения товаров, которые явились непосредственными объектами правонарушений. Кроме того, данный аспект изуча­ется в целях выявления тех таможенных режимов, которые ис­пользуются для уклонения от налогообложения товаров. Груп­пировочиым признаком является наименование таможенного режима или группы режимов. Таможенные режимы с этой це­лью группируются на ввозные, вывозные и прочие. К ввозным режимам относятся:

- выпуск для внутреннего потребления,

- реимпорт,

- таможенный склад,

- беспошлинная торговля,

- переработка на таможенной территории,

- переработка для внутреннего потребления,

- временный ввоз.

К вывозным режимам относятся:

- экспорт,

- реэкспорт,

- переработка вне таможенной территории,

- временный вывоз.

К прочим режимам относятся:

- международный таможенный транзит,

- уничтожение,

- отказ в пользу государства,

- свободная таможенная зона, свободный склад,

- иные специальные таможенные режимы, предусмотрен­ные действующим законодательством.

Территориальный аспект изучается для определения наибо­лее криминогенных зон на территории РФ и вне её, в которые и из которых незаконно перемещаются товары. Территориальный аспект исследуется в разрезе деятельности региональных тамо­женных управлений (РТУ). Анализируются сведения о внешне­торговом обороте, его составляющих, тенденции развития Рос­сийского и зарубежного рынков и т.п. Как правило, характеристики территориального аспекта статистика таможенных правонаруше­ний изучает в качестве внешних факторов, влияющих на состояние правопорядка в сфере компетенции таможенных органов.

Все рассмотренные выше группировочные признаки поз­воляют строить и анализировать типологические группировки, которые в дальнейшем дают возможность отображать и изучать структуру правонарушений и штрафных санкций материально­го характера по указанным пяти направлениям. Типологичес­кие группировки также могут использоваться для изучения сил и средств подразделений таможенных органов, занимающихся правоохранительной деятельностью. Так, например, личный со­став анализируется по должностям, специальным званиям, об­разовательному уровню и т.п.

Наряду с типологическими для анализа правонарушений или личного состава правоохранительных подразделений могут широко применяться и вариационные (или структурные) груп­пировки, которые строятся по значениям количественных при­знаков. Они могут применяться при изучении субъектов право­нарушений по возрасту, личного состава правоохранительных подразделений по стажу работы, выслуге лет и т.д.

При изучении взаимосвязи нескольких признаков могут использоваться аналитические группировки, например, для анализа влияния различных факторов на. результаты правоох­ранительной деятельности (стажа работы сотрудников на рас­крываемость правонарушений).