Тема 2. Налоговая система России

1. Налоговая система – это:

1) Совокупность налогов, сборов, пошлин, взимаемых в законодательном порядке.

2) Совокупность предусмотренных законодательством налогов, сборов, участников налоговых правоотношений, налогового законодательства.

 

2. Назовите федеральные налоги:

1) Транспортный.

2) Налог на добавленную стоимость.

3) Земельный налог.

4) Налог на доходы физических лиц.

 

3. Прямыми считаются налоги:

1) Устанавливаемые как надбавка к цене.

2) Устанавливаемые на доход или имущество.

 

4. Законодатель, вводимый в действие региональные налоги:

1) Федеральный.

2) Местный.

3) Региональный.

 

5. Законодатель, отменяющий федеральные налоги:

1) Региональный.

2) Федеральный.

 

6. Налоги, входящие в состав региональных:

1) Земельный налог.

2) Налог на имущество организаций.

3) ЕНВД.

4) Налог на имущество физических лиц.

5) Транспортный налог.

7. Налог на прибыль организаций – это налог:

1) Федеральный.

2) Региональный.

3) Местный.

4) Специальные налоговые режим.

 

8. Единый сельскохозяйственный налог – это налог:

1) Федеральный.

2) Региональный.

3) Местный.

4) Специальные налоговые режим.

 

9. Косвенные налоги взимаются:

1) В процессе производства товаров, работ, услуг.

2) В процессе потребления товаров, работ, услуг.

 

10. Налоговое законодательство РФ включает:

1) Налоговый кодекс РФ.

2) Нормативные правовые акты Правительства РФ в области налогов и сборов.

3) Федеральные законы о налогах и сборах, принятые в соответствии с НК РФ.

 

11. Налоговое законодательство субъектов РФ включает:

1) Налоговый кодекс РФ.

2) Нормативные и правовые акты администрации субъекта РФ в области налогов и сборов.

3) Законы о налогах и сборах, принятые представительными органами субъектов РФ в соответствии с НК РФ.

 

12. Налоговое законодательство муниципального образования включает:

1) Налоговый кодекс РФ.

2) Нормативные правовые акты администрации муниципального образования в области налогов и сборов.

3) Нормативные правовые акты представительных органов о налогах и сборах, принятые в соответствии с НК РФ.

 

13. Акты налогового законодательства не имеющие обратной силы – это акты:

1) Улучшающие положение налогоплательщиков.

2) Ухудшающие положение налогоплательщиков.

14. Выбрать правильное определение налогов:

 

1) Косвенные 2) Прямые 3) Закрепленные 4) Регулирующие 5) Специальные 6) Общие	А. Устанавливаются на доход или имущество. Б. Взимаются в процессе оборота денежных средств, товаров, работ, услуг. В. Используются на финансирование мероприятий, предусмотренных бюджетом. Г. Закрепляются за определенным уровнем бюджета. Д. Используются для обеспечения сбалансированности нижестоящего бюджета. Е. Используются для финансирования специальных мероприятий.

 

 

15. Срок вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах:

1) Не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.

2) Не ранее 1-го числа очередного налогового периода.

3) Только с 1-го числа января предстоящего календарного года.

4) Сразу же после принятия актов налогового законодательства Государственной Думой, представительными органами субъекта РФ или муниципального образования.

16. Цели налоговой политики государства:

1)Умеренное налогообложение.

2) Экономические.

3) Стратегические.

4) Социальные.

5) Фискальные.

6) Минимизация налогообложения.

7) Международные.

17. Назовите формы налоговой политики:

1) Политика максимальных налогов.

2) Политика экономического развития.

3)Политика разумных налогов.

 

18. Важнейшие инструменты регулирования налоговой политики:

1) Налоговые льготы.

2) Налоговые ставки.

3) Пени.

4) Налоговая база.

5) Недоимка.

6) Налоговые санкции.

 

19. Налоговые органы имеют следующие права:

1) Требовать документы, подтверждающие финансовые результаты деятельности организаций, документы от банков, подтверждающие факт списания средств со счетов налогоплательщиков и перечисление их в бюджетную систему РФ, определять суммы налогов расчетным путем в случае отказа налогоплательщиков от осмотра помещений, используемых для извлечения дохода.

2) Проводить налоговые проверки, требовать документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов, приостанавливать операции по счетам налогоплательщика и налагать арест на имущество, заявлять ходатайства об аннулировании или приостановлении лицензий на осуществление определенных видов деятельности.

3) Осуществлять процедуру банкротства организаций, привлекать специалистов для проведения налогового контроля, требовать устранения выявленных нарушений налогового законодательства.

20. Налоговые органы обязаны:

1) Вести учет результатов деятельности организаций, индивидуальных предпринимателей, информировать налогоплательщиков о действующем налоговом законодательстве, принимать решения о возврате налогоплательщиком излишне уплаченных или излишне взысканных налогов.

2) Соблюдать налоговое законодательство, осуществлять контроль за его соблюдением, вести учет организаций и физических лиц, направлять материалы в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела при совершении нарушения налогового законодательства, содержащего признаки преступления.

3) Проверять соблюдение правил ведения бухгалтерского учета налогоплательщиками, руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов РФ по вопросам применения налогового законодательства, соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение.