Тема 8. Налог на прибыль. Задания
ООО "СВЕТ" проводила рекламную компанию и вручила призы на сумму 40 000 руб. Выручка от реализации продукции в отчетном периоде составила 2 000 000 рублей, фонд оплаты труда - 100 000 рублей, остаточная стоимость основных средств - 700 000 рублей. Сумма расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: +—составит 20 000 рублей —составит 40 000 рублей —составит 10 000 рублей —не принимается
ОАО "Свет" были произведены следующие расходы (информация дана без НДС): приобретены и списаны в производство материалы на сумму 150 000 руб., инструменты на сумму 40 000 руб., произведены расходы на командировки в сумме 10 000 руб., на содержание служебного транспорта, используемого для перевозок внутри организации, на сумму 5 000 руб. Материальные расходы для целей налогообложения прибыли составляют: —150 000 руб —200 000 руб —190 000 руб —205 000 руб +—195 000 руб
ОАО "Свет" были произведены следующие расходы (информация дана без НДС): приобретены и списаны в производство материалы на сумму 150 000 руб., комплектующие изделия на сумму 40 000 руб., произведены расходы на сертификацию продукции в сумме 10 000 руб., на командировки на сумму 5 000 руб. Материальные расходы для целей налогообложения прибыли составляют: —150 000 руб —200 000 руб +—190 000 руб —205 000 руб
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал текущего года согласно налоговой декларации составил 30 000 руб. Авансовый платеж за полугодие составил 100 000 руб. Авансовый платеж за 9 месяцев составил 160 000 руб. Сумма ежемесячного авансового платежа в 4 квартале составит: —10 000 руб +—20 000 руб —25 000 руб —40 000 руб
По итогам прошлого года организация получила убыток 70 000 руб. За налоговый период получена прибыль, которая по налоговому учету составила 100 000 руб. Убыток прошлого года: +—уменьшит налоговую базу прибыли на сумму 70 000 руб —уменьшит налоговую базу прибыли на сумму 30 000 руб —уменьшит налоговую базу прибыли на сумму 25 000 руб —не уменьшит налоговую базу прибыли налогового периода
ООО "Север" приобрел два стола, в мае месяце, каждый из которых стоит 8 700 руб. (без НДС). В этом же месяце организация ввела в эксплуатацию один стол. Стоимость приобретенного имущества для исчисления налога на прибыль в мае месяце: списывается на расходы полностью +списывается на расходы в сумме 8 700 руб не списывается на расходы, т.к. имущество относится к первой амортизационной группе
Организация получила имущество на сумму 85 000 руб. в виде взносов в уставный капитал. Для целей налогообложения прибыли эта сумма: будет учитываться во внереализационных доходах будет учитываться в прочих доходах +не учитывается в налоговой базе
ООО "Лютик" 6 января приобретает объект основных средств за 120 000 руб. (без НДС) и вводит его в эксплуатацию в феврале текущего года. Расходы по амортизации данного объекта для целей налогообложения прибыли будут признаны: +с 1 марта с 1 января с 1 февраля с начала следующего года
По итогам прошедшего налогового периода ЗАО "Орхидея" получила убыток в размере 10 000 руб. В текущем году налоговая база по налогу на прибыль составила 100 000 руб. ЗАО вправе перенести убыток прошлых лет в сумме: +10 000 руб 30 000 руб 20 000 руб 50 000 руб
ООО «Свет» были произведены следующие расходы: приобретены и списаны в производство материалы на сумму 150 000 руб., комплектующие изделия на сумму 40 000 руб., произведены расходы на сертификацию продукции в сумме 10 000 руб., расходы на обеспечение пожарной безопасности в сумме 15 000 руб. Прочие расходы для целей налогообложения прибыли составят: 150 000 руб 200 000 руб 190 000 руб +25 000 руб 50 000 руб 55 000 руб
ООО «Альфа» в налоговом периоде получила доходы в размере 350 тыс. руб., в т.ч. учитываемые для целей налогообложения прибыли в сумме 320 тыс. руб. В этом же налоговом периоде были понесены расходы в размере 280 тыс. руб., в т.ч., учитываемые для целей налогообложения. в сумме 220 тыс. руб. Налоговая база по налогу на прибыль составит: 0 руб. 70 000 руб. +100 000 руб. 40 000 руб.
ООО «Бета» в налоговом периоде получила доходы в размере 350 тыс. руб., в т.ч. учитываемые для целей налогообложения прибыли в сумме 320 тыс. руб. В этом же налоговом периоде были понесены расходы в размере 280 тыс. руб., в т.ч., учитываемые для целей налогообложения. в сумме 220 тыс. руб. Налог на прибыль, подлежащий уплате в федеральный бюджет составит: 0 руб. 7 000 руб. +2 000 руб. 4 000 руб.
ООО «Гамма» в налоговом периоде получила доходы в размере 350 тыс. руб., в т.ч. учитываемые для целей налогообложения прибыли в сумме 320 тыс. руб. В этом же налоговом периоде были понесены расходы в размере 280 тыс. руб., в т.ч., учитываемые для целей налогообложения. в сумме 220 тыс. руб. Налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет субъекта РФ составит: 0 руб. 14 000 руб. 17 000 руб. +18 000 руб.
ООО «Альфа» в налоговом периоде получила доходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли в сумме 320 тыс. руб. В этом же налоговом периоде были понесены расходы учитываемые для целей налогообложения. в сумме 220 тыс. руб. В прошлом налоговом периоде был получен убыток в сумме 50 тыс. руб. Налоговая база по налогу на прибыль составит: 0 руб. 100 000 руб. 70 000 руб. +50 000 руб.
ООО «Бета» в налоговом периоде получила доходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли в сумме 320 тыс. руб. В этом же налоговом периоде были понесены расходы учитываемые для целей налогообложения. в сумме 220 тыс. руб. В прошлом налоговом периоде был получен убыток в сумме 150 тыс. руб. Налоговая база по налогу на прибыль составит: +0 руб. 100 000 руб. 70 000 руб. 50 000 руб.
ООО «Гамма» в налоговом периоде были приобретены и оплачены материалы на сумму 56 тыс. руб. Из них списано в производство на сумму 43 тыс. руб. Материальные расходы, признаваемые для целей налогообложения, при условии использования метода начисления, составит: 43 000 руб. + 56 000 руб. 0 руб.
ООО «Сигма» в налоговом периоде получила доходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли в сумме 420 тыс. руб. В этом же налоговом периоде были понесены расходы учитываемые для целей налогообложения. в сумме 220 тыс. руб. В прошлом налоговом периоде был получен убыток в сумме 150 тыс. руб. Налоговая база по налогу на прибыль составит: 200 000 руб. 100 000 руб. + 50 000 руб. 40 000 руб.
ООО «Альфа» в налоговом периоде получила доходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли в сумме 420 тыс. руб. В этом же налоговом периоде были понесены расходы учитываемые для целей налогообложения. в сумме 220 тыс. руб. В прошлом налоговом периоде был получен убыток в сумме 50 тыс. руб. Налоговая база по налогу на прибыль составит: 200 000 руб. + 150 000 руб. 100 000 руб. 40 000 руб.
ООО «Бета» в налоговом периоде получила доходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли в сумме 420 тыс. руб. В этом же налоговом периоде были понесены расходы учитываемые для целей налогообложения. в сумме 520 тыс. руб. В прошлом налоговом периоде был получен убыток в сумме 50 тыс. руб. Налоговая база по налогу на прибыль составит: 200 000 руб. 150 000 руб. 40 000 руб. + 0 руб.
ООО «Гамма» в налоговом периоде получила доходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли в сумме 620 тыс. руб. В этом же налоговом периоде были понесены расходы, учитываемые для целей налогообложения, в сумме 220 тыс. руб. В прошлом налоговом периоде был получен убыток в сумме 50 тыс. руб. Налоговая база по налогу на прибыль составит: + 350 000 руб. 200 000 руб. 100 000 руб. 40 000 руб.
|
