Задание 14. Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения и выбравшая в качестве объекта налогообложения – доходы

Организация, перешедшая на упрощенную систему налогообложения и выбравшая в качестве объекта налогообложения – доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает единый налог по ставке 15 %. В истекшем налоговом периоде у нее были следующие операции.

За налоговый период организацией отгружено продукции на 57 500 тыс. руб. В июне реализован автомобиль за 115, 6 тыс. руб. (первоначальная стоимость автомобиля 250, 0 тыс. руб., остаточная- 100, 0 тыс. руб.) Оплата за отгруженную продукцию поступила в размере 50 000 тыс. руб., продажа автомобиля оплачена полностью. Поступил заем от организации – 2 000 тыс. руб. руб., На расчетный счет поступило в погашении дебиторской задолженности по выполненным работам прошлого года- 1 300 тыс. руб.

Приобретены материалы и сырье для изготовления продукции на сумму 21 700 тыс. руб. (с учетом НДС), из них оплачено поставщику 90 %, отпущено в производство – 80 %.

Организацией 12 января истекшего года был заключен договор добровольного медицинского страхования своих сотрудников на 1 год (по условиям договора год равен 365 дней). Страхования премия уплачена единовременно 16 января в размере 120 тыс. руб. Договор вступает в силу с момента поступления денежных средств страховщику. Ежемесячный фонд заработной платы- 1 000 тыс. руб.

1 февраля истекшего года был заключен сроком на один год договор по аренде помещения стоимостью 4 800 тыс. руб., срок уплаты арендных платежей, согласно договору, - 10 числа каждого месяца, следующего за истекшим. Не оплачена в текущем налоговом периоде аренда за декабрь.

На начало года на балансе организации учитывались объекты основных средств сроком полезного использования: три года (первоначальная стоимость – 180 тыс. руб., остаточная стоимость- 150 тыс. руб.); девять лет (первоначальная стоимость – 730 тыс. руб., остаточная стоимость – 540 тыс. руб.); 18 лет (первоначальная стоимость 2830 тыс. руб., остаточная стоимость – 2540 тыс. руб.). Основные средства использовались в течение года в предпринимательской деятельности.

Кроме того, в первом квартале были приобретены и оплачены основные средства на сумму 180 тыс. руб. (три станка стоимостью 60 тыс. руб. каждый), из них два введены в эксплуатацию 15 января. 12 апреля приобретено измерительное устройство стоимостью 80 тыс. руб., которое введено в эксплуатацию 12 мая.

Выплачены компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей - 6 тыс. руб., в том числе в пределах норм, установленных Правительством РФ- 4, 5 тыс. руб. Прочие расходы на производство и реализацию товаров составили – всего 4, 6 тыс. руб.

Сумма не перенесенного убытка прошлых лет – 150 тыс. руб. Требуется: определить сумму единого налога за налоговый период.