Задача 10. На основе материалов практикума проверьте правильность отражения хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета
На основе материалов практикума проверьте правильность отражения хозяйственных операций в регистрах бухгалтерского учета. В случае выявления неправильных корреспонденций счетов или сумм, укажите, на признаки каких противоправных действий они могут указывать.
А. Хозяйственные операции, произведенные согласно первичным учетным документам.
Примечание: первичные документы доброкачественные и не содержат признаков каких-либо подлогов.
| Дата
операции
| Содержание хозяйственных
операций, согласно данным первичных учетных документов
| Сумма
| Корреспонденция счетов
| | дебет
| кредит
| |
|
|
|
|
| | 04.09.11
| Объявлен уставный капитал. Учредитель Прохоров С.Н.
|
| 75.1
|
| | 04.09.11
| Внесены наличные деньги в кассу - вклад в уставный капитал
|
| 50.1
| 75.1
| | 04.09.11
| Наличные деньги из кассы внесены на расчетный счет в комбанке
|
|
| 50.1
| | 10.09.11
| Получены материалы от поставщика ООО «Лес»
|
| 10.1
| 60.1
| | 10.09. 11
| НДС по полученным материалам
|
| 19.3
| 60.1
| | 10.09.11
| Материалы переданы со склада в цех
|
|
| 10.1
| | 10.09.11
| Оплачены с расчетного леса материалы, полученные от ООО «Лес»
|
| 60.1
|
| | 10.09.11
| Начислены расходы по аренде цеха
|
|
| 76.5
| | 10.09.11
| Оплачено с расчетного счета за аренду цеха,
В том числе НДС
|
| 76.5
19.3
|
76.5
| | 30.09.11
| Начислена заработная плата рабочим за изготовление мебели
|
|
|
| | 30.09.11
| Начислен налог на доходы физических лиц с заработной платы
|
|
| 68.1
| | 30.09.11
| Уплачен в бюджет с расчетного счета налог на доходы физических лиц
|
| 68.1
|
| | 30.09.11
| Получены в кассу с расчетного счета наличные деньги для выплаты заработной платы и на хозяйственные нужды
|
| 50.1
|
| | 30.09.11
| Выдана из кассы заработная плата
|
|
| 50.1
| | 30.09.11
| Выданы из кассы в подотчет на командировку деньги Прохорову С.И.
|
| 71.1
| 50.1
| | 30.09.11
| Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция
|
|
|
| | 30.09.11
| Готовая продукция отгружена покупателям:
по себестоимости
отпускная стоимость
НДС
|
|
90.2.1
62.1
90.3
|
90.1.1
68.2
| | 30.09.11
| На расчетный счет поступила оплата от покупателя за ранее отгруженную готовую продукцию
|
|
|
62.1
| | 30.09.11
| Определяется финансовый результат от продажи готовой продукции
|
|
90.9
|
| | 30.09.11
| Начислен налог на прибыль
|
|
| 68.4
| | 30.09.11
| Начислен НДС, подлежащий уплате в бюджет
|
|
68.2
|
19.3
| | 30.09.11
| Уплачены с расчетного счета в бюджет налоги:
налог на прибыль
налог на добавленную стоимость
|
|
68.4
68.2
|
|
|
Б. Регистры бухгалтерского учета
Карточка счета 10
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 10.07.11
| Поступл. материалов 000001
| Поступление материалов Поступили материалы
Древесно-стружечная плита
Основной склад
ООО " Лесхоз"
Договор № 12 от 14 апреля 2011 г.
| 10.1
| 15 000, 00
| 60.1
|
| Д
| 15 000, 00
| |
|
| Кол-во
|
| 10, 000
|
|
|
|
| | 10.07.11
| Перем. м-лов 000001
| Отпуск материалов Передан материал
мебель кухонная
Сырье и материалы
Основное подразделение
Древесно-стружечная плита
Основной склад
|
|
| 10.1
| 15 000, 00
|
|
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 10, 000
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 15 000, 00
|
| 15 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 19
за 3 Квартал 2011 г.
|
|
| |
|
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 10.07.11
| Поступл. материалов 000001
| Поступление материалов Выделен НДС
ООО " Лесхоз"
Поступл. материалов 000001 (10.07.03)
ООО " Лесхоз"
Договор № 12 от 14 апреля 2011 г.
| 19.3
| 3 000, 00
| 60.1
|
| Д
| 3 000, 00
| | 10.07.11
| Операция 000002
| ЗАО " Мебельное объединение"
Сч.-факт.получ. 12 (10.07.11)
ЗАО " Мебельное объединение"
Договор от 01.07.11 № 25
| 19.3
| 5 000, 00
| 76.5
|
| Д
| 8 000, 00
| | 07.08.11
| Операция 000016
| Начислен НДС к уплате в бюджет
Налог: начисл./уплач.
ЗАО " Мебельное объединение"
Сч.-факт.получ. 12 (10.07.11)
| 68.2
|
| 19.3
| 5 000, 00
| Д
| 3 000, 00
| | 07.08.11
| Операция 000016
| Начислен НДС к уплате в бюджет
Налог: начисл./уплач.
ООО " Лесхоз"
Поступл. материалов 000001 (10.07.11)
| 68.2
|
| 19.3
| 3 000, 00
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 8 000, 00
|
| 8 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 20
за 3 Квартал 2011 г.
|
|
| |
|
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 10.07.11
| Перем. м-лов 000001
| Отпуск материалов Передан материал
мебель кухонная
Сырье и материалы
Основное подразделение
Древесно-стружечная плита
Основной склад
|
| 15 000, 00
| 10.1
|
| Д
| 15 000, 00
| |
|
| Кол-во
|
| 10, 000
|
|
|
|
| | 10.07.11
| Операция 000004
| расходы по аренде отнесены на затраты производства
мебель кухонная
Оплата услуг
Основное подразделение
ЗАО " Мебельное объединение"
Договор от 01.07.11 № 25
|
| 25 000, 00
| 76.5
|
| Д
| 40 000, 00
| | 31.07.11
| Операция 000005
| Начислена оплата труда
мебель кухонная
Оплата труда
Основное подразделение
Общий список
|
| 20 000, 00
|
|
| Д
| 60 000, 00
| | 31.07.11
| Операция 000011
| Оприходована на склад готовая продукция
Столы кухонные
Основной склад
мебель кухонная
Итого себестоимость
Основное подразделение
|
|
|
| 60 000, 00
|
|
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 40, 000
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 60 000, 00
|
| 60 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Карточка счета 43
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 31.07.11
| Операция 000011
| Оприходована на склад готовая продукция
Столы кухонные
Основной склад
мебель кухонная
Итого себестоимость
Основное подразделение
|
| 60 000, 00
|
|
| Д
| 60 000, 00
| |
|
| Кол-во
|
| 40, 000
|
|
|
|
| | 31.07.11
| Операция 000012
| Предъявлен покупателю счет за отгр продукцию
мебель кухонная
Столы кухонные
Основной склад
| 90.2.1
|
|
| 60 000, 00
|
|
| |
|
| Кол-во
|
|
|
|
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 60 000, 00
|
| 60 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 50
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 04.07.11
| Прих.касс.орд. 00000001
| Поступл.в кассу: Вклад в уставный капитал Приход:
<...>
Учредитель
| 50.1
| 100 000, 00
| 75.1
|
| Д
| 100 000, 00
| | 04.07.11
| Расх.касс.орд. 00000001
| Выдача из кассы: наличные деньги для сдачи на расч Расход:
Основной р/с
Сдача наличных в банк
Сдача наличных в банк
|
|
| 50.1
| 100 000, 00
|
|
| | 31.07.11
| Операция 000008
| Получены наличные деньги для выдачи з/пл и команди
Выплата зарплаты
Основной р/с
Выплата зарплаты
| 50.1
| 30 000, 00
|
|
| Д
| 30 000, 00
| | 31.07.11
| Операция 000009
| Выдана из кассы заработная плата
Общий список
Выплата зарплаты
|
|
| 50.1
| 17 400, 00
| Д
| 12 600, 00
| | 31.07.11
| Расх.касс.орд. 00000002
| Выдача из кассы: на командировочные расходы Расход:
Прохоров С.И.
<...>
| 71.1
|
| 50.1
| 10 000, 00
| Д
| 2 600, 00
| | Обороты за период
|
|
|
| 130 000, 00
|
| 127 400, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
| 2 600, 00
|
|
|
|
|
| Карточка счета 51
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 04.07.11
| Расх.касс.орд. 00000001
| Выдача из кассы: наличные деньги для сдачи на расч Расход:
Основной р/с
Сдача наличных в банк
Сдача наличных в банк
|
| 100 000, 00
| 50.1
|
| Д
| 100 000, 00
| | 10.07.11
| Операция 000002
| ЗАО " Мебельное объединение"
Договор от 01.07.11 № 25
Основной р/с
Оплата поставщику
| 76.5
|
|
| 30 000, 00
| Д
| 70 000, 00
| | 10.07.11
| Операция 000003
| оплата поставщику за ДСП
ООО " Лесхоз"
Договор № 12 от 14 апреля 2011 г.
Основной р/с
Оплата поставщику
| 60.1
|
|
| 18 000, 00
| Д
| 52 000, 00
| | 31.07.11
| Операция 000007
| Перечислен в бюджет НДФЛ
Налог: начисл./уплач.
Основной р/с
Платежи в бюджет
| 68.1
|
|
| 2 600, 00
| Д
| 49 400, 00
| | 31.07.11
| Операция 000008
| Получены наличные деньги для выдачи з/пл и команди
Выплата зарплаты
Основной р/с
Выплата зарплаты
| 50.1
|
|
| 30 000, 00
| Д
| 19 400, 00
| | 31.07.11
| Операция 000013
| Получена оплата за отгр. мебель
Основной р/с
Поступления от покупателей
ООО " Мебельторг"
Основной договор
Расчеты за продукцию, работы, услуги
|
| 96 000, 00
| 62.1
|
| Д
| 115 400, 00
| | 07.08.11
| Операция 000017
| Перечислен в бюджет налог на прибыль
Налог: начисл./уплач.
Федеральный бюджет
Основной р/с
Платежи в бюджет
| 68.4
|
|
| 4 800, 00
| Д
| 110 600, 00
| | 07.08.11
| Операция 000018
| Перечислен в бюджет НДС
Налог: начисл./уплач.
Основной р/с
Платежи в бюджет
| 68.2
|
|
| 8 000, 00
| Д
| 102 600, 00
| | Обороты за период
|
|
|
| 196 000, 00
|
| 93 400, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
| 102 600, 00
|
|
|
|
|
| Карточка счета 60
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 10.07.11
| Поступл. материалов 000001
| Поступление материалов Поступили материалы
Древесно-стружечная плита
Основной склад
ООО " Лесхоз"
Договор № 12 от 14 апреля 2011 г.
| 10.1
|
| 60.1
| 15 000, 00
| К
| 15 000, 00
| |
|
| Кол-во
|
|
|
| 10, 000
|
|
| | 10.07.11
| Поступл. материалов 000001
| Поступление материалов Выделен НДС
ООО " Лесхоз"
Поступл. материалов 000001 (10.07.03)
ООО " Лесхоз"
Договор № 12 от 14 апреля 2011 г.
| 19.3
|
| 60.1
| 3 000, 00
| К
| 18 000, 00
| | 10.07.11
| Операция 000003
| оплата поставщику за ДСП
ООО " Лесхоз"
Договор № 12 от 14 апреля 2011 г.
Основной р/с
Оплата поставщику
| 60.1
| 18 000, 00
|
|
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 18 000, 00
|
| 18 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 62
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 31.07.11
| Операция 000012
| Предъявлен покупателю счет за отгр продукцию
ООО " Мебельторг"
Основной договор
Расчеты за продукцию, работы, услуги
мебель кухонная
18%
Без налога (НП)
| 62.1
| 96 000, 00
| 90.1.1
|
| Д
| 96 000, 00
| | 31.07.11
| Операция 000013
| Получена оплата за отгр. мебель
Основной р/с
Поступления от покупателей
ООО " Мебельторг"
Основной договор
Расчеты за продукцию, работы, услуги
|
|
| 62.1
| 96 000, 00
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 96 000, 00
|
| 96 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 68.2
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 31.07.11
| Операция 000012
| Предъявлен покупателю счет за отгр продукцию
мебель кухонная
18%
Налог: начисл./уплач.
| 90.3
|
| 68.2
| 16 000, 00
| К
| 16 000, 00
| | 07.08.11
| Операция 000016
| Начислен НДС к уплате в бюджет
Налог: начисл./уплач.
ЗАО " Мебельное объединение"
Сч.-факт.получ. 12 (10.07.11)
| 68.2
| 5 000, 00
| 19.3
|
| К
| 11 000, 00
| | 07.08.11
| Операция 000016
| Начислен НДС к уплате в бюджет
Налог: начисл./уплач.
ООО " Лесхоз"
Поступл. материалов 000001 (10.07.11)
| 68.2
| 3 000, 00
| 19.3
|
| К
| 8 000, 00
| | 07.08.11
| Операция 000018
| Перечислен в бюджет НДС
Налог: начисл./уплач.
Основной р/с
Платежи в бюджет
| 68.2
| 8 000, 00
|
|
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 16 000, 00
|
| 16 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 68.1
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 31.07.11
| Операция 000006
| Удержан налог на доходы физических лиц
Общий список
Налог: начисл./уплач.
|
|
| 68.1
| 2 600, 00
| К
| 2 600, 00
| | 31.07.11
| Операция 000007
| Перечислен в бюджет НДФЛ
Налог: начисл./уплач.
Основной р/с
Платежи в бюджет
| 68.1
| 2 600, 00
|
|
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 2 600, 00
|
| 2 600, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 68.4
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.03
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 07.08.11
| Операция 000015
| Начислен налог на прибыль
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог: начисл./уплач.
Федеральный бюджет
|
|
| 68.4
| 4 800, 00
| К
| 4 800, 00
| | 07.08.11
| Операция 000017
| Перечислен в бюджет налог на прибыль
Налог: начисл./уплач.
Федеральный бюджет
Основной р/с
Платежи в бюджет
| 68.4
| 4 800, 00
|
|
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 4 800, 00
|
| 4 800, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 70
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 31.07.11
| Операция 000005
| Начислена оплата труда
мебель кухонная
Оплата труда
Основное подразделение
Общий список
|
|
|
| 20 000, 00
| К
| 20 000, 00
| | 31.07.11
| Операция 000006
| Удержан налог на доходы физических лиц
Общий список
Налог: начисл./уплач.
|
| 2 600, 00
| 68.1
|
| К
| 17 400, 00
| | 31.07.11
| Операция 000009
| Выдана из кассы заработная плата
Общий список
Выплата зарплаты
|
| 17 400, 00
| 50.1
|
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 20 000, 00
|
| 20 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 71
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 31.07.11
| Расх.касс.орд. 00000002
| Выдача из кассы: на командировочные расходы Расход:
Прохоров С.И.
<...>
| 71.1
| 10 000, 00
| 50.1
|
| Д
| 10 000, 00
| | Обороты за период
|
|
|
| 10 000, 00
|
|
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
| 10 000, 00
|
|
|
|
|
| Карточка счета 75
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 04.07.11
| Операция 000001
| Объявлен уставный капитал
Учредитель
Учредитель
| 75.1
| 100 000, 00
|
|
| Д
| 100 000, 00
| | 04.07.11
| Прих.касс.орд. 00000001
| Поступл.в кассу: Вклад в уставный капитал Приход:
<...>
Учредитель
| 50.1
|
| 75.1
| 100 000, 00
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 100 000, 00
|
| 100 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 76
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.03
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 10.07.11
| Операция 000002
| ЗАО " Мебельное объединение"
Договор от 01.07.11 № 25
Основной р/с
Оплата поставщику
| 76.5
| 30 000, 00
|
|
| Д
| 30 000, 00
| | 10.07.11
| Операция 000002
| ЗАО " Мебельное объединение"
Сч.-факт.получ. 12 (10.07.11)
ЗАО " Мебельное объединение"
Договор от 01.07.11 № 25
| 19.3
|
| 76.5
| 5 000, 00
| Д
| 25 000, 00
| | 10.07.11
| Операция 000004
| расходы по аренде отнесены на затраты производства
мебель кухонная
Оплата услуг
Основное подразделение
ЗАО " Мебельное объединение"
Договор от 01.07.11 № 25
|
|
| 76.5
| 25 000, 00
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 30 000, 00
|
| 30 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 80
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 04.07.11
| Операция 000001
| Объявлен уставный капитал
Учредитель
Учредитель
| 75.1
|
|
| 100 000, 00
|
К
| 100 000, 00
| | Обороты за период
|
|
|
|
|
| 100 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
| 100 000, 00
|
|
|
| Карточка счета 90
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 31.07.11
| Операция 000012
| Предъявлен покупателю счет за отгр продукцию
мебель кухонная
Столы кухонные
Основной склад
| 90.2.1
| 60 000, 00
|
|
| Д
| 60 000, 00
| | 31.07.11
| Операция 000012
| Предъявлен покупателю счет за отгр продукцию
ООО " Мебельторг"
Основной договор
Расчеты за продукцию, работы, услуги
мебель кухонная
18%
Без налога (НП)
| 62.1
|
| 90.1.1
| 96 000, 00
| К
| 36 000, 00
| | 31.07.11
| Операция 000012
| Предъявлен покупателю счет за отгр продукцию
мебель кухонная
18%
Налог: начисл./уплач.
| 90.3
| 16 000, 00
| 68.2
|
| К
| 20 000, 00
| | 07.08.11
| Операция 000014
| Определен финансовый результат от продаж
Прибыль (убыток) от продаж
| 90.9
| 20 000, 00
|
|
|
|
| | Обороты за период
|
|
|
| 96 000, 00
|
| 96 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Карточка счета 99
за 3 Квартал 2011 г.
| | Дата
| Документ
| Операции
| Дебет
|
| Кредит
|
| Текущее сальдо
| |
|
|
| Счет
| Сумма
| Счет
| Сумма
|
|
| | Сальдо на 01.07.11
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 07.08.11
| Операция 000014
| Определен финансовый результат от продаж
Прибыль (убыток) от продаж
| 90.9
|
|
| 20 000, 00
| К
| 20 000, 00
| | 07.08.11
| Операция 000015
| Начислен налог на прибыль
Налог на прибыль и аналогичные платежи
Налог: начисл./уплач.
Федеральный бюджет
|
| 4 800, 00
| 68.4
|
| К
| 15 200, 00
| | Обороты за период
|
|
|
| 4 800, 00
|
| 20 000, 00
|
|
| | Сальдо на 30.09.11
|
|
|
|
|
| 15 200, 00
|
|
|
Шрифт зодчего Шрифт зодчего состоит из прописных (заглавных), строчных букв и цифр...
|
Картограммы и картодиаграммы Картограммы и картодиаграммы применяются для изображения географической характеристики изучаемых явлений...
|
Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...
|
Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...
|
|
Дренирование желчных протоков Показаниями к дренированию желчных протоков являются декомпрессия на фоне внутрипротоковой гипертензии, интраоперационная холангиография, контроль за динамикой восстановления пассажа желчи в 12-перстную кишку...
Деятельность сестер милосердия общин Красного Креста ярко проявилась в период Тритоны – интервалы, в которых содержится три тона. К тритонам относятся увеличенная кварта (ув.4) и уменьшенная квинта (ум.5). Их можно построить на ступенях натурального и гармонического мажора и минора.
...
Понятие о синдроме нарушения бронхиальной проходимости и его клинические проявления Синдром нарушения бронхиальной проходимости (бронхообструктивный синдром) – это патологическое состояние...
|
|
Этапы творческого процесса в изобразительной деятельности По мнению многих авторов, возникновение творческого начала в детской художественной практике носит такой же поэтапный характер, как и процесс творчества у мастеров искусства...
Тема 5. Анализ количественного и качественного состава персонала Персонал является одним из важнейших факторов в организации. Его состояние и эффективное использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности организации.
Билет №7 (1 вопрос) Язык как средство общения и форма существования национальной культуры. Русский литературный язык как нормированная и обработанная форма общенародного языка Важнейшая функция языка - коммуникативная функция, т.е. функция общения Язык представлен в двух своих разновидностях...
|
|
