Понятие и виды банковских операций коммерческих банковКоммерческие банки осуществляют многообразные операции. В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств ПО поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки: 1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; 5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг. В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
Осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг кредитная организация имеет право только при наличии соответствующей лицензии. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — ив иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Вся совокупность банковских операций подразделяется на две группы: пассивные и активные операции. Пассивные операции — операции по формированию ресурсной базы коммерческого банка — отражают формирование: — собственных средств банка в виде уставного капитала, фондов, нераспределенной прибыли; — привлеченных ресурсов в форме депозитов юридических и физических лиц и эмиссии ценных бумаг. Пассивные операции отражаются в пассиве баланса банка и имеют кредитовое сальдо. Все пассивные операции делятся на: — депозитные — это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке. К депозитной форме привлеченных ресурсов относятся собственно депозиты юридических и физических лиц, расчетные, текущие, бюджетные и иные счета клиентов; — недепозитные — это денежные средства, которые банк получает от клиентов в виде займов или размещения собственных долговых обязательств. Они, как правило, приобретаются на рынке на конкурсной основе, имеют оптовый характер, и инициатива их приобретения принадлежит банку. К данной форме относятся межбанковские кредиты, выпуск собственных векселей, сертификатов, облигаций. Активные операции — операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. Активные операции отражаются в активе баланса и имеют дебетовое сальдо. Активные операции классифицируются в зависимости от следующих критериев: 1. По экономическому содержанию: • кассовые — операции по приему и выдаче наличных денег; • расчетные — операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами; • ссудные — операции по получению или выдаче средств заемщику на принципах срочности, возвратности и платности; • инвестиционные — операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи предприятий и организаций в целях совместной хозяйственной деятельности; • фондовые — операции с ценными бумагами на биржевом организованном и неорганизованном рынке. К фондовым операциям относятся операции с векселями (учетные, переучетные, по протесту, по индоссаменту, домициляции, акцепту), акциями и другими фондовыми активами, котирующимися на фондовой бирже; • комиссионные — операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счетк лиентов, приносят банкам доходы в виде комиссионного вознаграждения. К ним относятся операции по инкассированию денежной выручки, переводные операции, факторинговые, лизинговые операции, доверительные (трастовые) операции, операции по предоставлению клиентам юридических, консультационных и иных услуг; • гарантийные — операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Доход от их осуществления выступает в виде комиссионного вознаграждения. 3. По степени рискованности: • рисковые — это операции, осуществление которых сопряжено с высоким риском потери банковских активов. К ним относятся кредитные операции, операции с ценными бумагами;
• безрисковые — операции, риск потери по которым отсутствует или незначителен. Это кассовые операции, средства на коррсчетах в Банке России, фонд обязательного резервирования и др. 4. По уровню доходности: • активы, приносящие доход. К ним относятся операции кредитования и с ценными бумагами, инвестиционные, комиссионные, гарантийные операции; • активы, не приносящие доход — кассовые, средства на коррсчетах, операции с имуществом банка и др. 5. По ликвидности: • ликвидные — денежные активы и активы со сроком погашения в ближайшие 30 дней; • неликвидные — это труднореализумые активы — просроченная и безнадежная к взысканию ссудная и приравненная к ней задолженность, дебиторская задолженность, банковские основные средства, нематериальные активы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы. Помимо перечисленных видов активных операций, можно выделить операции, осуществляемые в национальной и иностранной валюте, иррегулярные и регулярные операции, балансовые и забалансовые и другие.
|