Тема 2.Управление заемным капиталом организации

Таблица _ -Динамика состава и структуры пассивов СПК «Ассоль»

Наименование показателей	20_г.	20_г.	20_г.	Изменение 20_г. к 20_г.,(+,-)
сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу
Собственные средства
Заемные средства в том числе:
-долгосрочные обязательства
-краткосрочные обязательства
Итого

Таблица _- Динамика состава и структуры заемного капитала СПК «Ассоль»

Наименование показателей	20_г.	20_г.	20_г.	Изменение 20_г. к 20_г., (+,-)
сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу
Долгосрочные обязательства в том числе:
-долгосрочные кредиты и займы
-прочие долгосрочные обязательства
Продолжение таблицы__
Краткосрочные обязательства в том числе:
- кредиты и займы
-кредиторская задолженность
Итого заемных средств

 

Таблица _ – Динамика показателей, характеризующих заемный потенциал СПК «Ассоль»

Наименование показателей	20_г.	20_г.	20_г.	Изменение 20_г. к 20_ г., (+,-)
Внеоборотные активы, тыс. руб.
Оборотные активы, тыс. руб.
Долгосрочные обязательства, тыс. руб.
Валюта баланса, тыс. руб.
Заемный капитал, тыс. руб.
Собственный капитал, тыс. руб.
Проценты, тыс. руб.
Операционная прибыль, тыс. руб.
Прибыль до выплаты %, амортизации и налогов, тыс. руб.
Коэффициент финансовой независимости(автономии)
Коэффициент финансовой устойчивости
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования
Коэффициент капитализации
Коэффициент покрытия процентных выплат
Коэффициент D / EBITDA

 

Таблица _ - Динамика показателей оборачиваемости и рентабельности капитала СПК «Ассоль»

Наименование показателей	20_г.	20_г.	20_г.	Изменение 20_г. к 20_г., (+,-)
Коэффициент оборачиваемости капитала, оборотов
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала, оборотов
Коэффициент оборачиваемости заемного капитала, оборотов
Коэффициент оборачиваемости краткосрочной кредиторской задолженности, оборотов
Коэффициент оборачиваемости долгосрочных кредитов, оборотов
Коэффициент оборачиваемости краткосрочных кредитов, оборотов
Период оборачиваемости собственного капитала, дней
Период оборачиваемости заемного капитала, дней
Период оборачиваемости краткосрочной кредиторской задолженности, дней
Период оборачиваемости долгосрочных кредитов, дней
Период оборачиваемости краткосрочных кредитов, дней
Рентабельность всего капитала, %
Рентабельность собственного капитала, %

 

Таблица _ – Динамика эффекта финансового левериджа СПК «Ассоль»

Показатели	20_г.	20_г.	20_г.
Средняя сумма капитала (актива), тыс. руб.
Средняя сумма собственного капитала, тыс. руб.
Средняя сумма заемного капитала(без кредиторской задолженности), тыс. руб.
Плечо финансового рычага, доли
Общая сумма заемных средств, привлеченных в расчетном периоде, тыс. руб.
Фактические финансовые издержки по всем полученным кредитам за расчетный период, тыс. руб.
Продолжение таблицы __
Средняя расчетная ставка процента за кредит, %
Прибыль до выплаты процентов и налогов, тыс. руб.
Ставка налога на прибыль, %
Экономическая рентабельность активов, %
Эффект финансового рычага, %

 

Тема3. Управление оборотными активами организации

Таблица _ - Состав и структура оборотных активов на СПК «Ассоль»

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение (+,-) в структуре, %
сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу	сумма, тыс. руб.	в % к итогу.	20_ г. к 20_ г.	20_ г. к 20_ г.
Запасы в том числе
сырье и материалы
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
расходы будущих периодов
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Краткосрочная дебеторская задолженность
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Всего оборотных активов							х	х

 

Таблица _ - Динамика оборотных активов по степени ликвидности в СПК «Ассоль»,тыс.руб.

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение 20_ г. к 20_ г.,(+;-)
Наиболее ликвидные активы
Быстро реализуемые активы
Медленно реализуемые активы
Всего оборотных активов

 

Таблица _ – Динамика показателей платежеспособности СПК «Ассоль»

Наименование показателя	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение (+,-)
20_ г. к 20_ г.	20_ г. к 20_ г.
Общий показатель ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент "критической оценки"
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

 

Таблица _ – Исходные данные для расчета потребности в оборотном капитале для СПК «Ассоль» аналитическим методом

Показатели	Базисный период	Плановый период
Выручка (В), тыс. руб.
Темп роста выручки в плановом периоде (Твр)
Средняя величина оборотных средств (Сок), тыс. руб.
Коэффициент загрузки (Кз)
Длительность одного оборота (Обок), дни
Темп изменения продолжительности одного оборота (Тоб)

 

Таблица _ - Исходные данные для расчета потребности в оборотном капитале для СПК «Ассоль» коэффициентным методом

Показатели	Базисный период	Плановый период
Темп роста объема производства (Тпроиз),%
Средняя величина оборотных средств (Сок), тыс.руб.
I группа оборотных средств (I Сок), тыс. руб.
II группа оборотных средств (II Сок), тыс. руб.
Темп изменения оборачиваемости оборотных активов (Тоб),%

 

Таблица _ - Расчет потребности в оборотном капитале для СПК «Ассоль»

Показатели	Аналитический метод	Коэффициентный метод
Выручка(В), тыс. руб.		х
Темп роста выручки(Твр),%		х
Коэффициент загрузки (К)з.пл.		х
Темп изменения оборачиваемости оборотных активов (Т об),%
Длительность одного оборота (Об ок.пл.), дни
Темп роста объема производства (Т произ),%	х
I С ок.пл, тыс. руб.	х
II С ок.пл, тыс. руб.	х
Потребность в оборотном капитале(С ок.пл,), тыс. руб.

 

Таблица _ – Расчет текущей финансовой потребности (ТФП) в оборотном капитале для СПК «Ассоль», тыс. руб.

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение (+,-)
20_ г. к 20_ г.	20_ г. к 20_ г.
Собственный капитал(СК)
Внеоборотные активы(ВА)
Долгосрочные обязательства(До)
Запасы (З)
Дебиторская задолженность (ДЗ)
Кредиторская задолженность (КЗ)
Собственный оборотный капитал (СОК)
Чистый оборотный капитал(ЧОК)
ТФП

 

Таблица _ – Динамика показателей оборачиваемости запасов СПК «Ассоль»

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение 20_ г. к 20_ г.,(+;-)
Выручка, тыс.руб.
Среднегодовая сумма запасов, тыс. руб. в том числе
сырье, материалы
незавершенное производство
готовая продукция
Оборачиваемость в оборотах:
всех запасов
сырья, материалов
Продолжение таблицы__
незавершенного производства
готовой продукции
Продолжительность одного оборота, дни
всех запасов
сырья, материалов
незавершенного производства
готовой продукции

Таблица _ - Динамика показателей оборачиваемости дебиторской задолженности в СПК «Ассоль»

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение 20_ г. к 20_ г., (+,-)
Выручка, тыс. руб.
Средняя дебиторская задолженность, тыс. руб. в том числе
краткосрочная
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в оборотах
в том числе краткосрочной
Период погашения дебиторской задолженности, дни
в том числе краткосрочной

Таблица _ - Динамика показателей оборачиваемости кредиторской задолженности СПК «Ассоль»

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение 20_ г. к 20_ г., (+,-)
Выручка, тыс. руб.
Средняя кредиторская задолженность, тыс.руб.
Оборачиваемость кредиторской задолженности, в оборотах
Период погашения кредиторской задолженности, дни

 

 

Таблица _ – Расчет производственного и финансового циклов для СПК «Ассоль»

Показатели	20_ г.	20_ г.	20_ г.	Изменение 20_ г. к 20_ г., (+,-)
Период оборота среднего запаса сырья, материалов, дни
Период оборота среднего объема незавершенного производства, дни
Период оборота среднего запаса готовой продукции, дни
Период оборота дебиторской задолженности, дни
Период оборота кредиторской задолженности, дни
Продолжительность производственного цикла, дни
Продолжительность финансового цикла, дни