На _______ г
| Наименование
| Отчетный год (факт)
| Планируемый год по месяцам (в тыс. руб.)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| За год
| | 1. Запланированные прямые затраты труда, тыс. часов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1, 116
| | 2. Ставки повременных накладных расходов, коп./час.
|
|
1, 200
|
1, 202
|
1, 204
|
1, 206
|
1, 208
|
1, 210
|
1, 212
|
1, 214
|
1, 216
|
1, 218
|
1, 220
|
1, 222
|
| | ИТОГО:
3. Планируемые переменные накладные расходы, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ?
|
| | ПЛЮС
4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс. руб., в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1, 044
|
10, 534
| | а) амортизация
| *2, 100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3, 000
| | б) непрямые материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1, 092
| | в) энергетические ресурсы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2, 125
| Продолжение таблицы «Шаг 7»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | г) зарплата прочего производственного персонала с начислениями
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | д) содержание и ремонт оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ж) текущий ремонт основных производственных фондов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1, 878
| | з) прочие постоянные накладные
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 5. ИТОГО общие планируемые накладные расходы, тыс. руб.
|
7, 500
|
1, 005
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1, 111
|
1, 120
|
1, 180
|
11, 887
| | МИНУС:
6. Амортизация, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО:
7. Выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс. руб.
|
5, 400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Бюджет управленческих расходов
§ Управленческие расходы – это все расходы, не связанные с производственной или коммерческой деятельностью компании, а именно: затраты на содержание отдела кадров, юридического отдела, отдела АСУ, ООТиЗ, освещение и отопление сооружений непроизводственного назначения, командировки, услуги связи, налоги и проценты за кредиты, относящиеся на себестоимость и т.д.
§ Большинство управленческих расходов носит постоянный характер, переменная часть затрат, если она присутствует, планируется как процент (например, от объема продаж).
Шаг 8. Бюджет управленческих расходов на _______ г.
| Наименование
| Отчетный год (факт)
| Планируемый год по месяцам (в тыс. руб.)
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| За год
| | 1. Запланированные продажи, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 2. Планируемые управленческие расходы, тыс. руб.*
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | а) Амортизация
|
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
| 15, 0
|
| | б) Аренда
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | в) Содержание зданий и помещений
|
| 50, 0
| 51, 0
| 52, 0
| 53, 0
| 54, 1
| 55, 2
| 56, 3
| 57, 4
| 58, 5
| 59, 7
| 60, 9
| 62, 1
|
| | г) Зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала
|
|
90, 0
|
91, 8
|
93, 6
|
95, 5
|
97, 4
|
99, 3
|
101, 3
|
103, 3
|
105, 4
|
107, 5
|
109, 7
|
11, 9
|
1, 207
| | д) Канцелярские расходы
|
|
5, 0
|
5, 1
|
5, 2
|
5, 3
|
5, 4
|
5, 5
|
5, 6
|
5, 7
|
5, 8
|
5, 9
|
6, 0
|
6, 1
|
| | е) Услуги связи
|
| 10, 0
| 10, 2
| 10, 4
| 10, 6
| 10, 8
| 11, 0
| 11, 2
| 11, 4
| 11, 6
| 11, 8
| 12, 0
| 12, 2
|
| | ж) Командировочные расходы
|
|
10, 0
|
10, 2
|
10, 4
|
10, 6
|
10, 8
|
11, 0
|
11, 2
|
11, 4
|
11, 6
|
11, 8
|
12, 0
|
12, 2
|
| | з) Прочие расходы
|
|
|
| 2, 0
| 11, 0
| 5, 0
| 1, 0
|
|
|
|
|
|
|
| | и) Налоги, включаемые в себестоимость
|
| 90, 0
| 91, 8
| 93, 6
| 95, 5
| 97, 4
| 99, 3
| 101, 3
| 103, 3
| 105, 4
| 107, 5
| 109, 7
| 11, 9
| 1, 207
| | к) Прочие расходы
|
|
30, 0
|
30, 6
|
31, 2
|
31, 8
|
32, 4
|
33, 0
|
33, 7
|
34, 4
|
35, 1
|
35, 8
|
6, 5
|
37, 2
|
| | 3. ИТОГО управленческие расходы, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4, 017
| | МИНУС:
4. Амортизация, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 5. ИТОГО к выплате по управленческим расходам, тыс. руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| *Постоянные управленческие расходы запланированы с учетом ожидаемой инфляции (2% в месяц).
Отчет о прибылях и убытках
§ Отчет о прибылях и убытках – первый из документов основного бюджета, показывающий, какой доход заработала компания за отчетный период и какие затраты были понесены.
§ Отчет о прибылях и убытках является аналогом формы №2 российской бухгалтерской отчетности.
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при которых тело находится под действием заданной системы сил...
|
Теория усилителей. Схема Основная масса современных аналоговых и аналого-цифровых электронных устройств выполняется на специализированных микросхемах...
|
Логические цифровые микросхемы Более сложные элементы цифровой схемотехники (триггеры, мультиплексоры, декодеры и т.д.) не имеют...
|
|
Этапы творческого процесса в изобразительной деятельности По мнению многих авторов, возникновение творческого начала в детской художественной практике носит такой же поэтапный характер, как и процесс творчества у мастеров искусства...
Тема 5. Анализ количественного и качественного состава персонала Персонал является одним из важнейших факторов в организации. Его состояние и эффективное использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности организации.
Билет №7 (1 вопрос) Язык как средство общения и форма существования национальной культуры. Русский литературный язык как нормированная и обработанная форма общенародного языка Важнейшая функция языка - коммуникативная функция, т.е. функция общения Язык представлен в двух своих разновидностях...
|
|
Определение трудоемкости работ и затрат машинного времени На основании ведомости объемов работ по объекту и норм времени ГЭСН составляется ведомость подсчёта трудоёмкости, затрат машинного времени, потребности в конструкциях, изделиях и материалах (табл...
Гидравлический расчёт трубопроводов Пример 3.4. Вентиляционная труба d=0,1м (100 мм) имеет длину l=100 м. Определить давление, которое должен развивать вентилятор,
если расход воздуха, подаваемый по трубе, . Давление на выходе . Местных сопротивлений по пути не имеется. Температура...
Огоньки» в основной период В основной период смены могут проводиться три вида «огоньков»: «огонек-анализ», тематический «огонек» и «конфликтный» огонек...
|
|
