Исходные данные для решения
1. По состоянию на 01.12.2012 г. имеется отложенный налоговый актив, сформировавшийся в ноябре 2012 г. в результате продажи металлорежущего станка с убытком:
- восстановительная стоимость проданного объекта (данные бухгалтерского и налогового учёта совпадают, так как переоценка в бухгалтерском учёте проводилась с коэффициентом равным единице) – 103 655 руб.;
- сумма начисленной амортизации на момент выбытия (данные бухгалтерского и налогового учёта совпадают) – 43 160 руб.;
- продажная стоимость – 53 100 руб., в т.ч. НДС – 8 100 руб.;
- 5 амортизационная группа;
- объект находился в эксплуатации – 40 мес.
Другие расхождения между данными бухгалтерского и налогового учёта основных средств по состоянию на 01.12.2012 г. отсутствуют.
2. Переоценка проводилась ежегодно с коэффициентом равным единице, так как рыночная стоимость объектов изменялась по сравнению с первоначальной (восстановительной) менее чем на 10 процентов. В отчётном году изменение рыночной стоимости также не превысило 10 процентов.
Данные о наличии, составе и сумме начисленной амортизации основных средств в ООО «Альянс» по состоянию на 01.12.2012 г.
| Наименование основного средства и инвентарный номер
| Дата принятия к учёту
| Амортизационная группа
| Годовая норма амортизации, в %
| Первоначальная (восстановительная) стоимость
| Ежемесячная сумма амортизации
| Сумма амортизации, начисленная по состоянию на 01.12.2012 г.
| |
|
|
|
|
|
|
| | Здания
| | 1. Здание заводоуправления, 1001
| 22.10.08
|
| 2, 86
| 9 569 380
| 22 807
| 1 117 543
| | 2. Здание цеха № 1, 1002
| 14.06.08
|
| 2, 86
| 12 301 541
| 29 319
| 1 553 907
| | 3. Здание цеха № 2 (котельная), 1003
| 17.01.09
|
| 2, 86
| 6 225 874
| 14 838
| 682 548
| | 4. Здание склада материалов, 1004
| 06.08.08
|
| 3, 85
| 4 938 500
| 15 844
| 808 044
| | 5. Здание склада готовой продукции, 1005
| 19.09.10
|
| 3, 85
| 3 050 207
| 9 786
| 254 436
| | Сооружения
| | 1. Ограда каменная, 2001
| 03.02.11
|
| 8, 33
| 1 136 504
| 7 889
| 165 669
| | 2. Угольный бункер, 2002
| 08.11.08
|
| 8, 33
| 347 863
| 2 415
| 115 920
| | 3. Заводской трубопровод, 2003
| 17.01.09
|
| 6, 25
| 1 833 019
| 9 547
| 439 162
| | Оборудование
| | Цех № 1
|
|
|
|
|
|
| | 1. Токарно-винторезный станок, 3101
| 09.06.08
|
| 12, 5
| 196 350
| 2 045
| 108 385
| | 2. Плоскошлифовальный станок, 3102
| 20.06.08
|
| 12, 5
| 224 874
| 2 342
| 124 126
| | 3. Фрезерный станок, 3103
| 15.07.08
|
| 12, 5
| 152 687
| 1 590
| 82 680
| | 4. Стенд испытательный, 3104
| 14.10.08
|
| 12, 5
| 96 501
| 1 005
| 49 245
| |
|
|
|
|
|
|
| | Цех № 2
|
|
|
|
|
|
| | 1. Стационарный водогрейный котёл, 3201
| 22.03.09
|
| 8, 33
| 569 875
| 3 956
| 174 064
| | 2. Стационарный водогрейный котёл, 3202
| 10.09.09
|
| 8, 33
| 339 540
| 2 357
| 89 556
| | 3. Конвейерная линия, 3203
| 03.02.09
|
| 12, 5
| 120 460
| 1 255
| 56 475
| | Измерительные и регулирующие приборы и устройства
| | 1. Счётчик тепловой энергии в цехе № 1, 4001
| 16.11.09
|
| 16, 67
| 23 650
|
| 11 844
| | 2. Счётчик тепловой энергии в цехе № 2, 4002
| 16.11.09
|
| 16, 67
| 32 930
|
| 16 452
| | 3. Счётчик тепловой энергии в здании заводоуправления, 4003
| 16.11.09
|
| 16, 67
| 23 650
|
| 11 844
| | 4.Счётчик тепловой энергии в здании склада материалов, 4004
| 16.11.09
|
| 16, 67
| 23 650
|
| 11 844
| | 5. Счётчик тепловой энергии в здании склада готовой продукции, 4005
| 23.09.10
|
| 16, 67
| 26 974
|
| 9 750
| | 6. Автоматизированная система подачи топлива, 4006
| 16.03.10
|
| 16, 67
| 498 670
| 6 927
| 221 664
| | Вычислительная техника
| | 1. Персональный компьютер (офис), 5002
| 20.01.09
|
| 25, 0
| 22 670
|
| 21 712
| | 2. Персональный компьютер (офис), 5003
| 13.09.09
|
| 25, 0
| 27 344
|
| 21 660
| | 3. Персональный компьютер (офис), 5004
| 26.08.10
|
| 25, 0
| 29 632
|
| 16 659
| | 4. Персональный компьютер (офис), 5005
| 02.03.11
|
| 25, 0
| 33 875
|
| 14 120
| | Производственные инструменты
| | 1. Рашпиль с алмазным покрытием (5 шт.), 6001 – 6005
| 22.04.11
|
| 50, 0
| 114 485
| 4 770
| 90 630
| |
|
|
|
|
|
|
| | Производственный и хозяйственный инвентарь
| | 1. Диван (офис), 7001
| 14.05.10
|
| 16, 67
| 65 920
|
| 27 480
| | 2. Стол письменный (офис), 7002
| 02.08.11
|
| 16, 67
| 36 470
|
| 7 605
| | 3. Шкаф-купе (офис), 7003
| 21.11.12
|
| 16, 67
| 42 920
|
| -
| | 4. Стеллаж металлический (склад материалов – 10 шт.), 7004- 7013
| 15.10.08
|
| 12, 5
| 269 300
| 2 805
| 137 445
| | 5. Стеллаж металлический (склад готовой продукции – 8 шт.), 7014 - 7021
| 11.10.10
|
| 12, 5
| 249 120
| 2 595
| 64 875
| | ИТОГО
| Х
| Х
| Х
| 42 624 435
| Х
| 6 507 344
|
Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...
|
Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...
|
Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...
|
Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...
|
|
Тема 2: Анатомо-топографическое строение полостей зубов верхней и нижней челюстей. Полость зуба — это сложная система разветвлений, имеющая разнообразную конфигурацию...
Виды и жанры театрализованных представлений
Проживание бронируется и оплачивается слушателями самостоятельно...
Что происходит при встрече с близнецовым пламенем
Если встреча с родственной душой может произойти достаточно спокойно – то встреча с близнецовым пламенем всегда подобна вспышке...
|
|
Конституционно-правовые нормы, их особенности и виды Характеристика отрасли права немыслима без уяснения особенностей составляющих ее норм...
Толкование Конституции Российской Федерации: виды, способы, юридическое значение Толкование права – это специальный вид юридической деятельности по раскрытию смыслового содержания правовых норм, необходимый в процессе как законотворчества, так и реализации права...
Значення творчості Г.Сковороди для розвитку української культури Важливий внесок в історію всієї духовної культури українського народу та її барокової літературно-філософської традиції зробив, зокрема, Григорій Савич Сковорода (1722—1794 pp...
|
|
