АЛГОРИТМ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

(ПРОЦЕДУРЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ)

1. РАЗРАБОТКА СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.РАЗРАБОТКА БАЛАНСОВОЙ ФИНАНСОВОЙ МОДЕЛИ

3.БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ - КОНТРОЛЬНАЯ ФУНКЦИЯ

4.ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО СТАТУСА ПРЕДПРИЯТИЯ: прибыльность, ликвидность, эффективность активов, анализ акционерного капитала

5.КОРРЕКТИРОВКА БАЛАНСОВОЙ МОДЕЛИ

6.КОРРЕТИРОВКА СТРАТЕГИЧЕСКОГО ПЛАНА РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ:

Разработка балансовой модели на основе изучения спроса и возможностей производственных мощностей.

Выбор показателей финансового статуса предприятия.

Выбор периода для оценки плана.

Регрессионный анализ факторов, влияющих на разработку плана

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ МОЩНОСТЬ, её определения, способы обеспечения пропускной способности, производительность и способы её

стимулирования. Загрузка оборудования, обеспечение оборотными средствами

Задачи стратегического плана управления финансами:

- выбор критерия принимаемого решения

-расчёт размещения капитала

-расчёт объёма капитальных вложений

Задачи контроля управления финансами:

-расчёт бизнес - плана

-бухгалтерский учёт, статистический анализ

-анализ результатов деятельности.

МЕТОДЫ РЕШЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ И ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗАДАЧ:

СОИЗМЕРЕНИЕ ЦЕННОСТЕЙ: финансовые данные подвержены изменениям. На основе статистических данных сравнивают объекты и классифицируют их, вводя упорядочение на основе предпочтения. Классы могут быть разбиты на подклассы.

 

Прибыль: Стоимость предприятия

1.Какая часть максимизируется - мотивы владельцев

2.Срок максимизации - риски владельцев

3.Степень риска - методы увеличения стоимости

4.Критерий оптимальности

Порядок образования прибыли:

Показатели дохода и прибыли:

Чистая выручка от реализации = валовая выручка - НДС - акцизы - скидки;

Бухгалтерская прибыль:

Валовая прибыль от реализации = Чистая выручка от реализации - производственные затраты;

Прибыль до налогообложения:

Прибыль от основной деятельности = Валовая прибыль от реализации - расходы на АУП - расходы на сбыт

Чистая прибыль = прибыль после уплаты налога

 

Себестоимость реализованной продукции = затраты на материалы + затраты на заработную плату + производственные накладные затраты

Валовая прибыль = Выручка – себестоимость (прямые затраты на производство)

Операционная прибыль = Валовая прибыль – операционные расходы

Прибыль до вычета налогов = Операционная прибыль – не эксплуатационные расходы

Чистая прибыль = Прибыль до вычета налогов – налоги

Не эксплуатационные расходы:

- выплаты,

-% % по займам,

-покупка нематериальных активов,

-убытки от инвестиций,

-убытки от продаж.

Операционные расходы:

-на АУП

-на рекламу

-делопроизводство

-Аренда

-транзакционные издержки

Инвестиции → Запасы → Производство → Сбыт → Формирование фондов

 

 

Трансформация денежных средств в оборотных активах:

Начало операционного цикла   Погашение кредиторской задолженности   Оплата сырья, отток денежных средств     Финансовый цикл (между фактом оттока денежных средств и результатом в притоке)

Размещение заказа на сырьё   Поступление сырья и сопроводительных документов, появление актива на балансе фирмы и обязательств оплаты   Производственный процесс, обращение запасов   Продажа готовой продукции с отсрочкой оплаты (появление дебиторской задолженности), отвлечение собственных средств из оборота     Период погашения Деб.Зад.     Получение платежей: Приток денежных средств     Погашение кредиторской задолженности     Оплата сырья, Отток денежных средств

 

Проблема управления предприятием предполагает решение следующих задач:

1.Оценка эффективности хозяйственной деятельности промышленных предприятий и разработка рекомендаций по их совершенствованию.

2.Оценка финансовой устойчивости предприятия на основе показателей деятельности его.

3.Структуризация комплексного потенциала промышленного предприятия в связи с изменениями спроса на продукцию и конкуренции на рынке

4.Оптимизация структуры ресурсного обеспечения, рынка и цены.

В качестве нормативных показателей граничных критериев критического финансового положения используется:

- текущая ликвидность,

-обеспеченность собственным капиталом,

- платёжеспособность предприятия