Методические указания (рекомендации) по изучению дисциплины. Курс «Налоговое право» занимает важное место в профессиональной подготовке специалистов юридического профиля

 

Курс «Налоговое право» занимает важное место в профессиональной подготовке специалистов юридического профиля, поэтому его освоение является неотъемлемой частью системы знаний будущего юриста.

Дисциплина «Налоговое право» относится к правовым дисциплинам, основой освоения которых, в первую очередь, являются лекционные и семинарские занятия. В курсе используются классические аудиторные методы для всех занятий. Лекционная и внеаудиторная работа студентов получает свое практическое завершение на семинаре.

На семинарских занятиях предполагается рассмотрение наиболее важных, существенных, сложных вопросов, которые, как свидетельствует преподавательская практика, наиболее трудно усваиваются студентами.

В ходе изучение дисциплины должны быть проанализированы основные тенденции и закономерности развития рассматриваемой отрасли права, с учетом последних изменений в динамично развивающемся законодательстве. Для этого предполагается использование материалов из справочно-правовых систем и других электронных ресурсов (сайтов сети Интернет), учебных и периодических изданий, также соответствующих материалов преподавателя.

Семинарские занятия включают в себя и специально подготовленные доклады, выступления по какой-либо сложной или особо актуальной проблеме. Тема для такого выступления может быть предложена преподавателям или избрана самим студентом. На семинаре студент проявляет свое знание предмета, корректирует информацию, полученную в процессе лекционных и внеаудиторных занятий, формирует определенный имидж в глазах преподавателя, получает навыки устного выступления и культуры дискуссии.

При подготовке к семинарским занятиям студентам необходимо, прежде всего, усвоить лекционный материал, ознакомиться с рекомендуемой литературой. Также, представляется целесообразным в ходе работы на семинарском занятии принимать непосредственное, не только активное, но, главным образом, эффективное участие в дискуссиях по актуальным вопросам теоретического значения, а также, правоприменительного направления.

При изучении дисциплины большое значение имеет усвоение её понятийного аппарата. В этом отношении весьма полезным будет обращение к глоссарию по дисциплине (см. «Словарь терминов»).

Изучение дисциплины «Налоговое право» в силу её специфики и роли в подготовке юристов должно быть подчинено формированию у студентов знаний, умений и навыков правопонимания и эффективного правоприменения.

 

План семинарских занятий

 

Тема № 4. Занятие 1. Понятие и виды федеральных налогов и сборов

 

1. Понятие федеральных налогов и сборов

2. Классификация и виды федеральных налогов

3. Косвенные налоги. Акцизы и налог на добавленную стоимость

4. Федеральные налоги, взимаемые с организаций

5. Налог на прибыль организаций

6. Налог на добычу полезных ископаемых

7.Водный налог

 

Тема № 4. Занятие 2. Единый социальный налог. Федеральные налоги, взимаемые с физических лиц. Государственная пошлина и федеральные сборы

 

1. Единый социальный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения

2. Федеральные налоги, взимаемые с физических лиц

3. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Виды облагаемых доходов (объекты налогообложения).

4. Исчисление налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Налоговый период. Налоговые ставки по данному виду налога

5. Государственная пошлина. Понятие. Плательщики госпошлины. Виды государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты госпошлины.

6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

 

Тема № 5. Занятие 3. Специальные налоговые режимы. Региональные и местные налоги

 

1. Понятие и виды региональных налогов

2. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения

3. Понятие и виды местных налогов

4. Земельный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Льготы по земельному налогу

5. Виды специальных налоговых режимов.

6. Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики по упрощенной системе налогообложения. Организации, которые не вправе применять упрощенную систему налогообложения.