за декабрь 20___года.
| № п/п
| Содержание операции
| Дебет
| Кредит
| Сумма
|
|
| Приобретено производственное оборудование, требующее монтажа: отпускная цена
НДС
|
|
|
|
|
| Акцептован счет монтажной организации за монтаж производственного оборудования, в том числе НДС
|
|
|
|
|
| Смонтированное оборудование введено в эксплуатацию
|
|
| ?
|
|
| Списано производственное оборудование:
|
|
|
|
| - первоначальная стоимость
|
|
|
|
| - амортизация на дату выбытия
|
|
|
|
| - оприходованы на слад запчасти от демонтажа оборудования
|
|
|
|
|
| Получена лицензия на право деятельности сроком 1 год
|
|
|
|
|
| Оплачено с расчетного счета:
поставщикам за приобретенное имущество
монтажной организации
|
|
|
|
| стоимость лицензии
|
|
|
|
| задолженность по налогам
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация основных средств:
|
|
|
|
|
| цеха основного производства
|
|
|
|
| производственного оборудования
|
|
|
|
| здания складов
|
|
|
|
| административного здания
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация по НМА:
|
|
|
|
|
| Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:
|
|
|
|
| а) счет ОАО «Искра»
|
|
|
|
| стоимость материалов,
НДС
|
|
| 12000 2160
|
| б) счет ОАО «Факел»
|
|
|
|
| стоимость материалов
НДС
|
|
|
|
|
| Акцептованы счета поставщиков за коммунальные услуги:
|
|
|
|
| ОАО «Электро» за электроэнергию,
НДС
|
|
|
|
| для технологических нужд
|
|
|
|
| складов
|
|
|
|
| зданий АУП
|
|
|
|
| МУП по уборке города
НДС
|
|
|
|
|
| Получено на расчетный счет:
|
|
|
|
| - от ООО «Орфей» за приобретенную готовую продукцию
|
|
|
|
| Перечислено с расчетного счета:
|
|
|
|
| -ОАО «Искра» за материалы
|
|
|
|
| - ОАО «Факел» за материалы
|
|
|
|
| -ОАО «Электро»
|
|
|
|
| -МУП по уборке города
|
|
|
|
| -ООО «Флагман» кредиторская задолженность за материалы, полученные в ноябре
|
|
|
|
| - ООО «Строймонтаж» аванс за монтаж оборудования
|
|
|
|
|
| Отпущены со склада материалы:
|
|
|
|
| -в цех для основного производства
|
|
|
|
| - на строительство склада
|
|
|
|
| - на хозяйственные нужды складов
|
|
|
|
| - на хозяйственные нужды АУР
|
|
|
|
|
| Согласно авансового отчета Иванова В. А.
-списаны на затраты командировочные расходы
- квитанция об оплате кредиторской задолженности за материалы, полученные в ноябре
- на основании товарного чека оприходована бумага для факса
|
|
|
|
|
| Переданы со склада в эксплуатацию инструменты сроком использования до 1 года:
|
|
|
|
|
| Начислена основная и дополнительная заработная плата за декабрь:
|
|
|
|
| рабочим цеха
|
|
|
|
| кладовщикам и обслуживающему персоналу
|
|
|
|
|
| АУП
|
|
|
|
|
| Начислена наладчику цеха компенсация за неиспользованный отпуск
|
|
|
|
|
| Удержан НДФЛ
|
|
|
|
|
| Удержаны алименты
|
|
|
|
|
| Удержан остаток неизрасходованной подотчетной суммы у?
|
|
| ?
|
|
| Удержана с виновного лица сумма недостачи
|
|
|
|
|
| От начисленной заработной платы произведено начисление страховых взносов:
|
|
|
|
| В Пенсионный фонд РФ
|
|
|
|
| В Фонд социального страхования РФ
|
|
|
|
| В Фонд обязательного медицинского страхования Рф
|
|
|
|
|
| Получено в кассу:
- с расчетного счета на выплату заработной платы
|
|
|
|
| -от покупателя ООО «ОМЕГА» за приобретенную готовую продукцию
|
|
|
|
| - от покупателя ООО «АРТ» в погашение дебиторской задолженности
|
|
|
|
| - от арендатора плата за декабрь
|
|
|
|
|
| Выдано из кассы:
|
|
|
|
| - заработная плата
|
|
|
|
| - Петрову О. М. в подотчет
|
|
|
|
| - Иванову В. А. в подотчет
|
|
|
|
| - ОАО «Искра» задолженность за материалы
|
|
|
|
| -сдана в банк торговая выручка
|
|
|
|
| - сдана в банк депонированная заработная плата
|
|
|
|
|
| Депонирована заработная плата
|
|
|
|
|
| Выявлена недостача готовой продукции
|
|
|
|
|
| По решению руководителя недостача отнесена:
-в пределах норм естественной убыли на расходы организации
- сверх норм естественной убыли – за счет материально – ответственного лица
|
|
|
|
|
| Списаны на производство готовой продукции материалы
|
|
|
|
|
| Списаны на производство готовой продукции общепроизводственные расходы
|
|
|
?
|
|
| Готовая продукция оприходована на склад по фактической себестоимости
|
|
|
?
|
|
| Списаны общехозяйственные расходы
|
|
| ?
|
|
| Выдана со склада и отгружена готовая продукция:
|
|
|
|
| ООО «Орфей» - продажная стоимость, включая НДС
|
|
|
|
| - фактическая себестоимость
|
|
|
|
| ООО «ОМЕГА» - продажная стоимость, включая НДС
|
|
|
|
| - фактическая себестоимость
|
|
|
|
|
| Выписаны расчетные документы арендатору
|
|
|
|
|
| Начислен НДС, согласно книге продаж
|
|
|
|
|
| Зачтен НДС, согласно книге покупок
|
|
|
|
|
| Списан финансовый результат от обычных видов деятельности
|
|
| ?
|
|
| Списан финансовый результат от прочих доходов и расходов (по видам):
|
|
| ?
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Начислен налог за прибыль за декабрь
|
|
|
|
|
| Заключительной записью декабря списана сумма чистой прибыли
|
|
|
|
