Загальні положення. Оцінки фінансового стану

МЕТОДИКА

Оцінки фінансового стану

Позичальників – юридичних осіб

АКБ «Європейський»

 

 

Київ – 2008

ЛИСТ ПОГОДЖЕННЯ

Методики оцінки фінансового стану позичальників – юридичних осіб АКБ «Європейський»

Перший Заступник Голови Правління	________________ Т.Е. Шмелькова
Радник Голови Правління з корпоративного бізнесу	________________ О.В. Трояновська
Правління Директор Департаменту організації корпоративного бізнесу	________________ І.О. Старомінська

Загальні положення

1.1. Методика оцінки фінансового стану позичальників – юридичних осіб АКБ «Європейський» (далі – Методика) розроблена з метою здійснення об’єктивної оцінки фінансового стану позичальників – юридичних осіб при проведенні кредитних операцій, визначення рівня їх платоспроможності і кредитоспроможності, що є підставою для визначення рейтингу фінансового стану позичальників, що, в свою чергу, дозволяє віднести позичальника до того чи іншого класу, який в подальшому використовується для розрахунку прогнозної суми витрат на формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитною операцією.

1.2. Методика є додатком до внутрішнього положення про кредитування юридичних осіб АКБ «Європейський» (далі – Банк).

1.3. Під час здійснення оцінки фінансового стану позичальника – юридичної особи Банк проводить аналіз як об’єктивних, так і суб’єктивних даних. Об’єктивні дані формуються на підставі форм бухгалтерської звітності позичальника. Суб’єктивні – на підставі особистих співбесід кредитного спеціаліста з керівництвом позичальника, аналізу комерційних документів позичальника, бізнес-плану реалізації проекту, інформації, що висвітлена в періодичних виданнях або доступна в мережі Internet стосовно перспектив розвитку галузі (сектора економіки), в якому функціонує підприємство, аудиторські висновки перевірки діяльності підприємства (за їх наявності) тощо.

1.4. Для здійснення оцінки фінансового стану позичальника – юридичної особи Банк розраховує показники ліквідності, фінансової стійкості, ділової активності, рентабельності, кредитної історії, аналізує грошові потоки, фінансові результати та суб’єктивні показники. Потім на основі принципу багатокритеріальної оптимізації з використанням методів нормування і звертання фінансово-економічних показників визначається Інтегрований показник та класу фінансового стану позичальника, який відображає основні аспекти його фінансово-господарської діяльності.

1.5. При розрахунку показників оцінки фінансового стану враховується галузь та наявність сезонності діяльності позичальника.

1.6. Визначення класу фінансового стану позичальника надає Банку можливість оцінювати вірогідність виконання позичальником своїх зобов’язань у майбутньому та приймати відповідні управлінські рішення щодо доцільності та можливих умов проведення кредитних операцій і, відповідно, формувати оптимальну структуру кредитного портфеля.

1.7. Аналіз фінансово-господарської діяльності позичальника дозволяє Банку не тільки здійснювати експрес-аналіз фінансового стану позичальника, а й виявити негативні тенденції в його фінансово-господарській діяльності в минулому і здійснювати прогнозування розвитку діяльності підприємства в майбутньому, що надає можливість своєчасно вносити корективи в кредитні взаємовідносини Банку з позичальником.

1.8. Банк здійснює оцінку фінансового стану позичальника – юридичної особи кожного разу під час укладання договору про здійснення кредитної операції, а надалі (в процесі моніторингу) – не рідше ніж один раз на три місяці.

1.9. Результати оцінки фінансового стану позичальників зберігаються в Банку відповідно до строків зберігання документів з кредитування, встановлених законодавством України, та згідно затвердженої Банком Зведеної номенклатури справ.