Приложение Г

Примерные вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение предприятий»

1. Сущность и назначение налогов
2. Возникновение, необходимость налогов, их специфические признаки.
3. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе.
4. Функции налогов, их взаимосвязь.
5. Налоговое бремя.
6. Характеристика элементов налогообложения.
7. Понятие налоговой политики, ее цель.
8. Основные направления современной налоговой политики России.
9. Понятие налогового механизма, его элементы.
10. Налоговое планирование и регулирование.
11. Понятие налоговой системы государства, ее элементы.
12. Классические принципы налогообложения и их развитие на современном этапе.
13. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации.
14. Классификация налогов.
15. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.
16. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.
17. Налог на прибыль организаций: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
18. Фискальная и регулирующая роль налога на добавленную стоимость.
19. Налог на добавленную стоимость: характеристика элементов налогообложения.
20. Акциз: характеристика элементов налогообложения.
21. Роль таможенных пошлин и платежей в регулировании ВЭД. Виды таможенных пошлин.
22. Методы определения таможенной стоимости товаров.
23. Порядок определения и уплаты таможенных пошлин и платежей.
24. Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание и назначение; категории налогоплательщиков; ставки.
25. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: особенности формирования по различным видам доходов.
26. Доходы, не подлежащие налогообложению налогом на доходы физических лиц.
27. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: характеристика и порядок предоставления.
28. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц в бюджет.
29. Налог на игорный бизнес: характеристика элементов налогообложения.
30. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, порядок перехода, объекты и налоговые базы.
31. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
32. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами.
33. Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика элементов налогообложения.
34. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: общая характеристика.
35. Сборы за пользование объектами животного мира: общая характеристика.
36. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: общая характеристика.
37. Плата за пользование водными объектами: характеристика элементов налогообложения, виды водопользования, порядок исчисления уплаты.
38. Плата за землю: общая характеристика, формы платы за землю.
39. Земельный налог: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
40. Платежи за загрязнение окружающей природной среды: общая характеристика.
41. Налог на имущество организаций: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
42. Государственная пошлина: характеристика элементов налогообложения.
43. Транспортный налог: характеристика элементов налогообложения, исчисление суммы налога.