Погашение задолженности частями

Необходимым условием фи­нансовой или кредитной операции в любой ее форме является сбалансированность вложений и отдачи. Понятие сбалансиро­ванности удобно пояснить на графике.

Выдана ссуда на срок Т в размере Р. На протяжении этого срока в счет погашения задолженности производятся, допустим, два плате­жа R1, и R2, а в конце срока выплачивается остаток задолженно­сти в сумме R₃. На интервале t1, задолженность воз­растает (в силу начисления процентов до величины Р₁). В кон­це этого периода выплачивается в счет погашения задолженно­сти сумма R1. Долг уменьшается до К₁ и т.д. Заканчивается опе­рация получением кредитором в окончательный расчет суммы R_3. В этот момент задолженность должна быть равна нулю. На­зовем такой график контуром операции.

Сбалансированная операция обязательно имеет замкнутый контур т.е., последняя выплата полностью покрыва­ет остаток задолженности.

Актуарный метод предполагает последовательное начисле­ние процентов на фактические суммы долга. Частичный платеж идет в первую очередь на погашение процентов, начисленных на дату платежа. Если величина платежа превышает сумму на­численных процентов, то разница (остаток) идет на погашение основной суммы долга. Непогашенный остаток долга служит базой для начисления процентов за следующий период и т.д.

Для графика б остаток задолженности Задолженность на конец срока должна быть погашена полностью, т.е

Правило торговца.

А)Если срок ссуды не превышает год, то сумма долга с процентами остается неизменной до полного по­гашения. В свою очередь накапливаются частичные платежи с начисленными на них до конца срока процентами. Последний взнос должен быть равен разности этих сумм.

Б)В случае, когда срок превышает год, расчеты делаются для годового периода задолженности. В конце года из суммы задол­женности вычитается наращенная сумма накопленных частич­ных платежей. Остаток погашается в следующем году.

где Q — остаток долга на конец срока или года, S — наращен­ная сумма долга, К— наращенная сумма платежей, Rj — сумма частичного платежа, п — общий срок ссуды, tj — интервал вре­мени от момента платежа до конца срока ссуды или года.