Деятельность в сфере маркетинга предприятия

6.1.Стартегия маркетинга

6.1.1.Стратегия проникновения на рынок.

6.1.2.Стратегия роста.

6.1.3.Каналы распределения.

6.1.4.Коммуникации.

6.2.Стратегия осуществления продаж.

6.2.1.Харктеристика и анализ каналов сбыта.

6.2.2.Объем сбыта продукции по каждому каналу (табл. 5.2.4).

6.3.Продукты и услуги.

6.3.1.Подробное описание продукта (услуги).

6.3.2.Жизненный цикл продукта.

6.3.3.Исследования и разработки.

 

Таблица 4. - Объем сбыта продукции предприятия по каждому каналу

 

№	Наименование продукции	Объем сбыта (шт./руб.)
На 01.01.200_	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.

 

План производства

Таблица 5. - Производственная программа предприятия

 

Объем выпуска продукции, в натур. Ед.	Год
			…	n
Продукция I
…
Продукция
Прочая реализация

 

Таблица 6. - Планируемый объем продаж продукции

 

Наименование продукции	Год
		…	n
Объем выпуска в натур. Ед.	Цена ед. продукции, руб.	Объем продаж, руб.
Продукция 1
Продукция 2
…
Продукция I
Прочая
Реализация
Итого:

 

 

Таблица 7. - Потребность в основных фондах

 

Основные фонды, руб.	Год
			…	n
Действующие, руб.	Общая потребность, руб.	Прирост основных фондов, руб.
1.Здания, сооружения производственного назначения
2.Рабочие машины и оборудование
3.Транспортные средства
4.Прочие
5.Итого

_________________

Примечание: расчет потребности в основных фондах осуществляется по каждому виду основных фондов, исходя из нормативов производительности.

 

Таблица 8. - Расчет потребности в ресурсах на производственную программу

 

Наименование ресурсов	Год
		…	n
Кол-во в натур. ед.	цена ед. ресурсов, руб.	Стоимость, руб.	Стоимость переходящего запаса, руб.
1.Сырье и материалы
2.Покупные и комплектующие изделия
3.Топливо
4.Энергия
5.Итого

_____________

Примечание: размер переходящего запаса зависит от величины потребности в различных видах материалов и сезонности их поставок, определяется по формуле:

T=Q*M/D,

Где T- размер переходящего запаса;

Q - потребности в соответствующем материале, натур. ед.;

M - норма переходящего запаса, дни;

D - число дней планируемого периода.

 

 

Таблица 9. - Расчет потребности в персонале и заработной плате

 

Наименование категорий	Год
		…	n
Потребность, чел.	Средняя заработная плата, руб.	Затраты на заработную плату, руб.	Начисления на заработную плату, руб.
1.Рабочие основного производства
2.Рабочие вспомогательного производства
3.Специалисты и служащие
4.Итого

 

Таблица 10. - Смета расходов и калькуляции себестоимости (сводная)

 

Наименование показателей	Год
		…	n
На ед. продукции, руб.	Всего, руб.
1.ОБЪЕМ ПРОДАЖ, всего
2.СЕБЕСТОИМОСТЬ, всего
В том числе:
2.1.Сырье
2.2.Материалы
2.3.Покупные и комплектующие изделия
2.4.Топливо
2.5. Электроэнергия
2.6. ФЗП рабочих
2.7. ФЗП специалистов и служащих
2.8. Начисления на ФЗП
2.9. Амортизация ОПФ
2.10. Расходы на рекламу
2.11. Представительские расходы
2.12. Расходы на обучение
2.13. Аудит, консультации
2.14. Процент за кредит
2.15. Налог на дороги
2.16. Прочие затраты
3. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ (сальдо)
3.1. Доход по ценным бумагам
3.2. Доход от аренды
3.3. Сальдо штрафов
3.4. Налог на имущество
3.5. Налог на землю
3.6. Налог на рекламу
3.7. Прочие доходы или расходы
4. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ
5. НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ ИЗ ПРИБЫЛИ
5.1. Налог на прибыль
5.2. Прочие налоги
6. ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

 

___________

Примечание: состав затрат и их классификация принимаются в табл. 10 в соответствии с действующим законодательством.

 

В табл.5 - 11 за нулевой год принимается последний отчетный год, он же считается началом вложения инвестиций. В гр.2 представляются фактические данные по сделанным инвестициям, что отражено в балансе последнего отчетного года.

Таблица 11 - Потребность в дополнительных инвестициях

Категория инвестиций	Год	Потребность в дополнительных инвестициях, руб.	Общая потребность в инвестициях, руб.
		…	№
	прирост	всего
1. Основной капитал
1.1. Здания, сооружения производственного назначения
1.2. Рабочие машины и оборудование
1.3. Транспортные средства
2. Оборотный капитал
2.1. Запасы и затраты
2.2. Денежные средства
3. Итого потребность в инвестициях

__________

Примечание: потребность в дополнительных инвестициях в табл. 11 – это инвестиции, на величину которых не влияют итоги производственно-хозяйственной деятельности предприятия, которые могут быть получены в результате выполнения производственной программы, т.е. прирост основного и оборотного капитала рассчитывается без учета прибыли.

Итоги по всему периоду осуществления проекта в табл. 5-11 определяется как сумма итогов соответствующих граф по годам.

Финансовый план

Таблица 12 - Прогноз финансовых результатов

Наименование показателей	Год	Итого
1-й	2-й	3-й	…	n
Квартал	квартал
I	II	III	IV
1. Выручка от реализации
1.1. Объем продаж в натуральном выражении
1.2. Цена единицы продукции
2. Затраты на производство реализованной продукции
3. Результат от реализации
4. Результат от прочей реализации
5. Доходы и расходы от внереализационных операций
6. Балансовая прибыль
7. Платежи в бюджет из прибыли
8. Чистая прибыль (стр.6-стр.7)

 

Таблица 13 - Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования

Потребность в дополнительных инвестициях, руб.	Год	Итого	Источники финансирования, руб.	Год	Итого
	…	n		…	n
1. Основной капитал					1. Акционерный капитал
1.1. Здания, сооружения производственного назначения					2. Привлеченный капитал
1.2. Рабочие машины и оборудование					2.1. Долгосрочные кредиты
1.3. Транспортные средства					2.2. Долгосрочные займы
1.4. Прочие					2.3. Краткосрочные кредиты
2. Оборотный капитал					2.4. Краткосрочные займы
2.1.Запасы и затраты					3. Прочие источники финансирования
2.2 Денежные средства					4. Итого 2 - источники финансирования
3. Итого 1 - потребность в дополнительных инвестициях					5. Итого 3 - Величина потребности в средствах государственной финансовой поддержки (Итого 1, гр.5 минус Итого 2, гр.10)

 

Таблица 14 - Модель дисконтированных денежных потоков*

Показатели	Год
	1-й	2-й	…	n
	квартал	квартал
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. Чистая прибыль (п.8, табл. 5.2.12)
2. Чистый денежный поток, всего: (стр.2.1+стр.2.2+(-)стр.2.3-(+)стр.2.4-стр.2.5+(-)стр.2.6-стр.2.7-стр2.8)
2.1. Чистая прибыль
2.2. Износ
2.3. Рост (погашение) задолженности
2.4. Рост (погашение) дебиторской задолженности
2.5. Выплата процентов
2.6. Средства от продажи (покупки) основных средств
2.7. Капиталовложение
2.8. Прирост оборотного капитала
3. Остаток денежных средств на начало периода
4. Накопленная денежная наличность на конец периода (стр.2+стр.3)
5. Коэффициент текущей (дисконтированной) стоимости при выбранной ставке дисконта**
6. Текущие (дисконтированные) стоимости денежных потоков
7. Сумма текущих (дисконтированных) стоимостей денежных потоков
8. Остаточная (ликвидационная) стоимость за пределами планируемого периода (n лет)
9. Текущая (дисконтированная) стоимость остаточной стоимости за пределами планируемого периода при коэффициенте дисконтирования для конца года**
10. Чистая текущая (дисконтированная) Стоимость (NPV) (стр.7+стр.9)

_____________

* - расчеты проводятся с учетом ставки дисконта, пересчитанной на квартал;

** - коэффициент текущей стоимости (коэффициент дисконтирования) денежных потоков за пределами планируемого периода рассчитывается для конца года по формуле:

K = 1 / (1 + r)ⁿ, где

n – число лет;

r – выбранная ставка дисконта;

- коэффициенты текущей стоимости денежных потоков планируемого периода рассчитывается ля середины года по формуле:

k = 1 / (1 + r)^(n-0,5), где

n – число лет;

r – выбранная ставка дисконта.

 

8.4. Расчет коэффициента внутренней нормы прибыли IRR (ставка дисконта, при которой NPV принимает нулевое значение).

8.5. Определение дисконтного (динамического) срока окупаемости проекта.

8.6. График погашения кредиторской задолженности, процентов, штрафов.

8.7. Расчет точки безубыточности (порога рентабельности).

 

Таблица 15 - Агрегированная форма прогноза баланса

 

АКТИВ	Код	Год
стр.			…	n
1. Основные средства и прочие внеоборотные активы
2. Запасы и затраты
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы
БАЛАНС
ПАССИВ	Код	Год
стр.			…	n
1. Источники собственных средств
2. Расчеты и прочие пассивы, в том числе краткосрочная задолженность
БАЛАНС

 

Таблица 16 - Расчет коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами на основе агрегированной формы прогноза баланса

Наименование коэффициента	Год
			…	n
1. Коэффициент текущей ликвидности
2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

 

Литература

Любанова Т.П., Мясоедова Л.В. и др. Сборник бизнес-планов: методика и примеры: - г. Ростов – на – Дону «Март» 2008.