Глава 25. ПРАВОВІ ЗАСАДИ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ ТА ВАЛЮТНОГО... 715передбачені ст. 37 ЗУ «Про зовнішньоекономічну діяльність» від 16.04.1991р. №959-ХІ І (зі змінами); 3) уразі одержання резидентом кредиту чи позики в іноземній валюті у сумі, що перевищу суму, зазначену в реєстраційному свідоц-тві, — суму перевищення вважають сумою кредиту чи позики, отриманої без реєстрації договору; 4) за здійснення резидентами і нерезидентами операцій з валютними цінностями, що потребують одержання ліцензій 11ІЇУ, без одержання індивідуальної ліцензії — штраф у сумі, еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за обмінним курсом НБУ на день проведення таких операцій; 5) за здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту без участі уповноваженого банку або здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту у валюті України без одержання індивідуальної ліцензії НБУ — штраф у розмірі, еквівалентному сумі валютних цінностей, що використовувалися при розрахунках, перерахованій у валюту України за обмінним курсом 11 НУ па день здійснення таких операцій (нри розрахунках у валюті України у гумі таких розрахунків); 6) за невиконання резидентами вимог щодо порядку і термінів декларування валютних цінностей та іншого майна - штраф у сумі, встановленій НБУ; 7) за несвоєчасне подання, приховування або переказування встановленої НБУ звітності про валютні операції — штраф у розмірі 20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Згідно з чинним законодавством, незаконні скуповування, продаж, обмін чи використання валютних цінностей як засобу платежу або як застави, здійснювані без відповідного дозволу (ліцензії), якщо наявність його (її) с обов'язковою, підпадають під адміністративну або кримінальну відповідальність. Стаття 208 Кримінального кодексу України закріплює відповідальність за незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків. Згідно з цією статтею, незаконне, з порушенням установленого законом порядку, відкриття або використання за межами України валютних рахунків фізичних осіб, вчинене громадянином України, що постійно проживає на її території, так само як і відкриття або використання валютних рахунків юридичних осіб, що діють па території України, здійснене службовою особою підприємства, установи чи організації України або за її дорученням іншою особою, а також вчи- нення зазначених дій особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, — караються штрафом від 500 до 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, або виправними роботами на термін до двох років, або обмеженням волі на термін від двох до чотирьох років із конфіскацією валютних цінностей, що перебували на зазначених вище рахунках. Питання для самоконтролю 1. Що таке валюта і валютні цінності? 2. Охарактеризуйте поняття «валютна операція». 3. У чому полягає суть валютної політики, яку провадять уповноважені органи державної влади? 4. Який правовий режим валютних операцій визначає чинне законодавство України? 5. Що розуміють під поняттям «валютні обмеження»? 6. Які є види ліцензій на здійснення валютних операцій? 7. Що становить зміст валютного регулювання? 8. Які органи уповноважені здійснювати валютне регулювання в Україні? 9. Яким чином переказують, пересилають, вивозять і ввозять іноземну та національну валюту в Україну та за її межі?
10. Які правові засади здійснення розрахунків в іноземній валюті встановлено в Україні? 11. На які органи покладено проведення валютного контролю в Україні? 12. Які порушення можуть виникнути у сфері валютних відносин? 13. Які санкції за порушення валютного законодавства встановлено в Україні?
44-219 1 Падалка В. М. Становлення і розвиток ринку місцевих позик в Україні: 2 Падалка В. Позичковий капітал / В. Падалка// Хрещатик. — 2004. —
22-219
|