Страхование аннуитетов (ренты).

Страхование аннуитетов является одним из видов личного сберегательного страхования, по которому страховщик в обмен на уплату страховых премий обязуется выплатить единовременно или в рассрочку страховую сумму выгодоприобретателю, при условии дожития его до определённого возраста или срока.

Страховым риском, в этом случае, является продолжительность жизни застрахованного лица с учётом возможного уменьшения доходов из-за преклонного возраста. В этом виде страхования не требуется ни медицинское обследование, ни заявление о состоянии здоровья застрахованного, так как лицам с плохим здоровьем страховаться невыгодно.

В страховании аннуитетов можно выделить два подвида - страхование капиталов и страхование ренты.

При страховании капиталов страховщик отвечает по обязательствам произвести единовременную выплату страховой суммы при дожитии застрахованного лица до окончания срока страхования указанного в договоре.

Страхование ренты объединяет широкую группу различных видов страхования, при котором обязанностью страховщика является выплата страхователю страхового обеспечения в виде фиксированной суммы в течение определённого договором периода или пожизненно.

Страхователями по договорам страхования аннуитетов могут быть дееспособные граждане, заключившие договор страхования в свою пользу или в пользу других лиц, а также юридические лица, заключившие договоры страхования в пользу третьих лиц.

Цель страхования ренты - имущественные интересы застрахованных лиц, связанных с жизнью, трудоспособностью и пенсионным обеспечением. Обычно, такие договоры заключаются на случай снижения доходов в старости или при потере трудоспособности, а также обеспечение детям дополнительных доходов на случай смерти родителей, на период учёбы и т.д.

Срок действия договора страхования аннуитетов можно разделить на два периода - период уплаты страховых взносов и период уплаты страховой суммы. При определённых условиях между ними может быть выжидательный период, т.е. период между окончанием срока уплаты страховой премии и началом страховых выплат. Необходимо отметить, что договор страхования вступает в силу после уплаты первого взноса, но обязанность страховщика по выплате страховой суммы, возникает только при полной оплате страховой премии.

Как и по другим видам страхования, размер страховой суммы, периодичность уплаты страховых взносов, срок действия договора и другие договорные сроки устанавливаются по соглашению сторон. Обычно страхователю предоставляется право изменять размер аннуитета, периодичность его выплаты, условия накопления резерва взносов по договору страхования.

В случае досрочного расторжения договора страхования аннуитетов, с условием дожития застрахованного лица до определённого срока, страхователь имеет право на получение выкупной суммы. Размер такой суммы зависит от фактически уплаченных страховых взносов, срока действия договора и применяемой нормы доходности. В договоре может быть оговорена сумма, на которую могут претендовать наследники или выгодоприобретатель в случае смерти страхователя, в том числе, когда она наступила в период страховых выплат.

Основные условия страхования могут быть дополнены другими условиями, например участием страхователя в прибыли страховщика. Такое участие следует отличать от нормы доходности, применяемой при исчислении страховых взносов (на сумму размера доходности страховщика уменьшается размер страховых взносов), так как условие учета доходности страховщика при заключении договора является обязательным. В случае участия страхователя в прибыли страховщика, при получении страховщиком прибыли, часть её, обусловленная договором, может выплачиваться страховщику, однако при убыточности страховщика основное обязательство по договору не изменяется и подлежит обязательной выплате.

Страхование аннуитетов может быть дополнено по соглашению сторон страхованием от несчастных случаев.

Наиболее распространённые варианты условий страхования ренты следующие:

· Немедленный пожизненный аннуитет. Страховая премия уплачивается страхователем единовременно и обязательство страховщика по выплате ренты должны осуществляться немедленно с периодичностью указанной в договоре. При этом выплаты продолжаться в течение всей жизни страхователя. Если такой аннуитет совместный, например мужа и жены, то после смерти одного из супругов, другой будет получать пожизненную ренту;

· Отсроченный пожизненный аннуитет. По условиям такого страхования, страхователь обязан единовременно или в течение определённого периода выплатить страховую премию, после чего обязательно наступает выжидательный период. С установленной в договоре даты страхователь получает право на пожизненную ренту, с периодичностью и размере, предусмотренными условиями договора. Дополнительно может быть установлено право наследника (выгодоприобретателя) на выкупную сумму в случае смерти страхователя в выжидательный период, что оказывает влияние на размер страхового взноса;

· Повременный аннуитет (немедленный или отсроченный). Обязательства по выплате страховой суммы устанавливаются на ограниченный период времени. Страховая премия может уплачиваться единовременно или в рассрочку, кроме того, может быть установлен выжидательный период. Примером такого страхования может быть страхование аннуитетов родителями на период обучения ребёнка в высшем учебном заведении;

При коллективном страховании аннуитетов, например, работодателем своих сотрудников, страхователю предоставляются дополнительные страховые и налоговые льготы.

В заключении следует подчеркнуть, что в отличие от договоров пожизненного страхования, по которым обеспечиваются имущественные интересы наследников страхователя, по договорам страхования аннуитетов гарантируется защита имущественных интересов страхователя, но могут учитываться и интересы наследников.