Для учета задолженности по каждому ПВН открывается отдельные парные счетаДт 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «С» по пластиковым картам» и Дт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «С» по пластиковым картам» в каждой валюте, в которой осуществляется выдача и прием наличных средств. 3.По окончании времени работы с клиентами, на основании Реестров, полученных от кассовых работников ПВН, операционный работник, осуществляющий бухгалтерское оформление кассовых операций, выполняет следующие бухгалтерские проводки: - на сумму выданных наличных денежных средств по картам по каждой валюте выдачи: Дт 30233 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «С» по пластиковым картам» Кт 20202 «Рублевая/валютная касса банка» или Кт 20206 «Рублевая/валютная касса обменного пункта» Символ кассового плана: 51 «Выдачи со счетов физических лиц» на сумму принятых наличных денежных средств по картам по каждой валюте: Дт 20202 «Рублевая/валютная касса банка» или Дт 20206 «Рублевая/валютная касса обменного пункта» Дт 30232 «Незавершенное расчеты по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт» по лицевому счету «Незавершенные расчеты с ПВН головного офиса АКБ «С» по пластиковым картам» Символ кассплана: 31 «Поступления на счета физических лиц»
|
