Исполнение поручений банков-респондентов по переводам средств в иностранной валютеПоручение на перевод принимается к исполнению только при наличии средств на счете банка-респондента, необходимых для перевода и комиссии. Операции по переводу средств осуществляют сотрудники отдела расчетов и коротношений. В учете по данным операциям осуществляются следующие проводки. Осуществление платежа, на основании поручения банка-респондента: Дт 30109 банка-респондента К-т 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах» На сумму платежа За данную операцию банк-респондент уплачивает комиссию, оговоренную в тарифах банка. Списание комиссии с банка-респондента: Дт 30109 банка-респондента Кт 70601 “Доходы за расчетное обслуживание корреспондентских счетов в иностранной валюте по расчетным операциям в ин. валюте” (символ 12102) по лицевому счету, открытому для учета доходов по операциям банков-респондентов На сумму комиссии Согласно Договору, все расходы за перевод средств, а также возникающие дополнительные комиссии банков-корреспондентов списываются со счета банка-респондента:
При наличии средств на счете банка-респондента: Дт 30109 банка-респондента К-т 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах» На сумму комиссии
При отсутствии средств на счете банка-респондента: Дт 47423 по отдельному лицевому счету, открытому банку-респонденту Кт 30114 «Корреспондентские счета в банках-нерезидентах»
Банку-респонденту сообщается о необходимости пополнить счет для уплаты комиссии. При поступлении средств, комиссия списывается в безакцептном порядке: Дт 30109 банка-респондента Кт 47423 по отдельному лицевому счету, открытому банку-респонденту.
|
