Конец 2 вопроса.

№ 3. Банкротство предприятий и банков

Институт банкротства является неотъемлемой частью рыночной экономики. Банкротство предприятий и определенный уровень безработицы является своего рода платой за результативность хозяйственной деятельности в рыночной экономике. Без процедуры банкротства экономика становится неэластичной, т.к. переток финансовых, трудовых и материальных ресурсов от неэффективно к успешно работающим предприятиям становится невозможен.

Кризис шире банкротства

Виды банкротства в законодательной и финансовой практике:

1. Реальное банкротство – не может выплатить долги.

2. Техническое банкротство - просрочкой его дебиторской задолженности.

3. Умышленное банкротство - преднамеренное создание руководителем или собственником предприятия его неплатежеспособности

4. Фиктивное банкротство - заведомо ложное объявление предприятия о своей несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или скидки с суммы долга (преследуется в уголовном порядке).

Законодательство о банкротстве мировой практике развивалось по двум принципиально различным направлениям:

1) Прокредиторская система (британская модель) - приоритетной целью является наиболее полное удовлетворение требований кредиторов, интересы должника зачастую не принимаются во внимание. (продать имущество и расплатиться в кредиторами)

2) Продолжниковская система (американская модель). Основная цель -реабилитация должника и сохранение пр-тия Защита должника с помощью субсидий от гос-ва, рассрочка, замораживание старых долгов-мораторий на удовлетворение треб-й кредиторов

В настоящее время наметилось сближение этих двух систем. Сейчас действует федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" №127ФЗ от 26.10.2002

Несостоятельность (банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме исполнить свои денежные обязательства и/или обязанность по уплате обязательных платежей.

Признаки банкротства: - срок 3 мес, сума от 100 тыс.руб

Дело о банкротстве рассматривается в арбитражном суде. Арбитражный управляющий - гражданин РФ, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, утверждается арбитражным судом, должен иметь высшее образование и опыт работы на руководящей должности в совокупности не менее 2 лет, опыт работы помощником в арбитражном управлении не менее 6 мес. не является заинтересованным лицом ни в отношении кредитора, ни в отношении должника, входит в состав саморегулируемой организации арбитражных управляющих, застраховал свою ответственность. Арбитраж, управляющий бывает: временный, административный, внешний, конкурсный. Процедура банкротства. 1. наблюдение, 2. финансовое оздоровление, 3. внешнее управление, 4 конкурсное производство, 5. мировое соглашение. Процедура наблюдение (промежуточное состояние)- процедура, применяемая к должнику с момента принятия арбитражным судом заявления о возбуждении дела с целью обеспечения сохранности его имущества. Срок не более 7 мес. Руководитель не отстраняется от должности, но его действия ограничиваются. Запрет на выплаты дивидендов, выделять долю учредителей. Только с согласия временного управляющего можно выдавать и получать займы, поручительства, договора по уступке прав требований, перевод долга. Нельзя создавать филиалы, дочерние компании, размещать облигации, участвовать в холдингах, проводить реорганизацию. С согласия временного управляющего можно заключать сделки с имуществом, балансовая стоимость которого более 5% балансовой стоимости всего имущества. Временный управляющий проводит первое собрание кредиторов, проводит анализ финансового состояния должника, обеспечивает сохранность имущества, выявляет всех кредиторов и ведет реестр их требований. Решение собраний кредиторов утверждается арбитражным судом.

Процедура финансового оздоровления. (оздоровление, поддержка, вывод из кризиса)Любое лицо может обратиться к собранию кредиторов с ходатайством о введении этой процедуры. Это лицо предоставляет план финансового оздоровления, график погашения долгов и обеспечение (залог его имущества, поручительство, банковская гарантия). Если собрание голосует «за», то вводиться оздоровление. Назначается административный управляющий, руководитель не отстраняется от должности, но его действия ограничены. Управляющий контролирует исполнение плана. По окончании срока этой процедуры он составляет отчет. Если должник поправил свое финансовое положение и рассчитался по долгам, то дело прекращается. Процедура внешнего управления. (оздоровление, поддержка, вывод из кризиса)Срок финансового оздоровления и внешнего управления не более 2-х лет. Руководитель отстраняется от должности. Вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, т.е. замораживание старых долгов (это те обязательства, срок погашения которых наступил до момента введения внешнего управления). Действие моратория не распространяется на свежие долги, на выплаты зарплаты. Внешний управляющий проводит анализ финансового состояния должника, разрабатывает план внешнего управления, ведет реестр требований кредиторов. На замороженные долги штрафные санкции не начисляются, а начисляются проценты по ставке рефинансирования. Если по окончании срока процедуры платежеспособность восстановлена и все долги погашены, то дело прекращается. Процедура конкурсного производства(ликвидация должника). Введение этой процедуры означает объявление предприятия банкротом. Срок не более 1 года + 6 мес. продления. Руководитель отстраняется от должности. Конкурсный управляющий проводит инвентаризацию имущества, привлекает независимых оценщиков для оценки, выявляет всех кредиторов, ведет реестр их требований. Все расчетные счета должника закрываются, остается только один, на который будет зачисляться выручка от продажи имущества, с него будут осуществляться выплаты по погашению долгов Все имущество должника составляет конкурсную массу. Имущество продается на открытых тогах в форме аукциона. Очередность удовлетворения кредиторов: Вне очереди - вознаграждение управляющему, судебная пошлина, текущие обязательства. 1)очередь - требования граждан за причинение вреда жизни и здоровья, морального вреда путем капитализации повременных платежей. 2)выплаты выходных пособий, оплата труда, вознаграждение по авторским договорам. 3)прочие кредиторы (требования залоговых кредиторов, основной долг остальных кредиторов, штрафные санкции). Долги, непогашенные в связи с недостатком денежных средств, считаются погашенными. Отчет конкурсного управляющего утверждается арбитражным судом После этого предприятие ликвидируется. Процедура «мировое соглашение «мирное урегулир-е» ». Заключается на любой стадии. Решение об его заключении принимается со стороны кредиторов (их собранием), а со стороны должника - руководителем (если это наблюдение или финансовое оздоровление) или внешним и конкурсным управляющим. Условия мирового соглашения должны быть равнозначными для всех кредиторов. До момента заключения соглашения должны быть погашены требования кредиторов 1,2 очереди и за принятие мирового соглашения должны проголосовать все залоговые кредиторы Мировое соглашение утверждается арбитражным судом и дело прекращается Если должник не исполнил условия соглашения, то дело о банкротстве возобновляется с той процедуры, на которой оно было прекращено. Вне очереди:судебные пошлины, вознаграждение арбитражного управляющего, текущие платежи

1- я очередь:за причинении вреда жизни и здоровью

2-я очередь: оплата труда, выходные пособия, авторские вознаграждения

3-я -треб-я ост.кредиторов

3.1 залоговых (100%)

3.2 сумма осн.долга (в пропорциях укого больше, тот первый и получит)

3.3 штрафные санкции (как правило до них не доходит)