ЗАДАЧА 1.4
На основе данных для выполнения задания
- открыть счета бухгалтерского учета
- отразить на счетах бухгалтерского учета имущество и источники его образования
- отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйств. операции за январь 20--г
- составить ведомости по счетам аналитического и синтетического учета.
ДАННЫЕ для выполнения задания
Таб.11
Состав имущества и источники его образов. завода "Проект" на 30.10. 20__
| №
| Наименование средств и источников их образования
| Счет
| Сумма, руб.
|
| 1.
| Основные средства
|
| 28 159
|
| 2.
| Материалы на складе
|
| 10 182
|
| 3.
| Незавершенное производство
|
| 14 100
|
| 4.
| Готовая продукция на складе
|
| 8 650 65560
|
| 5.
| Товары отгруженные
|
|
|
| 6.
| Касса
|
|
|
| 7.
| Расчетный счет
|
| 57 530 182
|
| 8.
| Задолженность подотчетных лиц
|
|
|
| 9.
| Задолженность перед поставщиками
|
| 48 200
|
| 10.
| Задолженность перед бюджетом по налогу с физ.лиц
|
| 3 099
|
| 11.
| Задолженность по оплате труда
|
| 1 100
|
| 12.
| Задолженность перед прочими кредиторами
|
|
|
| 13.
| Уставной капитал
|
| 12 000
|
| 14.
| Краткосрочный кредит банка
|
| 10 600
|
| 15.
| Прибыль текущего года
|
| 43 802 843712
|
Таб. 12
Расшифровка остатков по синтетическому счету "Материалы"
| Наименование материала
| Цена, руб.
| Кол-во
| Сумма, руб.
|
| Сталь углеродистая, т
|
|
|
|
| Чугун литейный, т
|
|
|
|
| Медь конверторная, кг
|
|
|
|
| Другие материалы
| -
| -
|
|
| ИТОГО
|
|
| 10 182
|
Таб. 13
Расшифровка остатков по синтетическому счету "Готовая продукция"
| Наименование материала
| Цена, руб.
| Кол-во
| Сумма, руб.
|
| Автоматы токарные, шт.
| 1 000
|
| 5 000
|
| Станки резьбонарезные, шт.
|
|
| 1 350
|
| Станки фрезерные, шт.
|
|
|
|
| Станки сверлильные, шт.
|
|
| 1 400
|
| ИТОГО
|
|
| 8 650
|
Таб. 14
Расшифровка остатков по счету "Расчеты с подотчетными лицами"
| ФИО
| Должность
| Сумма, руб.
|
| Петров В.В.
| Завхоз
|
|
| Иванов И.И.
| Менеджер
|
|
| Сидоров П.П.
| Кладовщик
|
|
| ИТОГО
|
|
|
Таб. 15
Расшифровка остатков по синтетическому. счету "Расчеты с поставщиками"
| Наименование предприятия
| Сумма, руб.
|
| Сталелитейный завод
| 5 100
|
| Чугунолитейный завод
| 4 150
|
| Медеплавильный завод
|
|
| Другие поставщики
| 38 167
|
| ИТОГО
| 48 200
|
Таб. 16
Хозяйственные операции за декабрь по заводу "Проект"
| Содержание хозяйственных операций
| Сумма,
Руб
| Кор. счетов
|
| Д-т
| К-т
|
| 1. Отпущены со склада в производство материалы
сталь углеродистая 5т
чугун литейный 10т
медь конверторная 12кг
|
|
|
|
| итого
|
|
|
|
| 2. Отгружена готовая продукция
автоматы токарные 4шт
станки резьбонарезные 3шт
станки фрезерные 3шт
|
4 000
1 350
|
|
|
| итого
| 5 800
|
|
|
| 3. Израсходованы подотчетные суммы на общепроизводственные нужды Петров В.В.
Сидоров П.П.
Иванов И.И.
|
|
|
|
| итого
|
|
|
|
| 4. Выпущена из производства готовая продукция: автоматы токарные 6шт
станки резьбонарезные 4шт
станки фрезерные 10шт
станки сверлильные 8шт
|
6 000
1 800
1 500
2 800
|
|
|
| итого
| 12 100
|
|
|
| 5.Погашена задолженность поставщикам:
сталелитейному заводу
чугунолитейному заводу
медеплавильному заводу
другим поставщикам
|
5 100
4 150
38 176
|
|
|
| итого
| 48 126
|
|
|
| 6. Поступили на склад материалы от поставщиков:
сталь углеродистая 12т, (сталелитейный завод)
чугун 8т, (чугунолитейный завод)
медь конверторная 100кг, (медеплавильный завод)
|
1 044
|
|
|
| итого
|
|
|
|
Таб. 17
Ведомость аналитического учета по счету "Материалы"
| Наим.
| Ед.
изм.
| Цена,
руб.
| Остаток на
начало
| Оборот
| Остаток на конец
|
| Д-т
| К-т
|
| Кол.
| Сумма
| Кол.
| Сумма
| Кол.
| Сумма
| Кол.
| Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таб. 18
Ведомость аналитического учета по счету "Готовая продукция"
| Наим.
| Ед.
изм.
| Цена,
руб.
| Остаток на
начало
| Оборот
| Остаток на конец
|
| Д-т
| К-т
|
| Кол.
| Сумма
| Кол.
| Сумма
| Кол.
| Сумма
| Кол.
| Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таб. 19
Ведомость аналитического учета по счету "Расчеты с поставщиками"
| Наименование
| Остаток на начало
| Оборот
| Остаток на конец
|
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Таб.20
Ведомость аналитического учета по счету "Расчеты с подотчетными лицами"
| ФИО
| Остаток на начало
| Оборот
| Остаток на конец
|
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| итого
|
|
|
|
|
|
|
Таб. 21
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
| Наименование
| Остаток на начало
| Оборот
| Остаток на конец
|
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
| Д-т
| К-т
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
ГЛАВА 2. Учет денежных средств и расчетов
