Федеральное агентство по образованию
Курганский государственный университет
Кафедра «Финансы и кредит»
РАСЧЕТНО-ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ
на тему
Студент группы
Фамилия, Имя, Отчество
/__________/
Подпись
Специальность 080105 «Финансы и кредит»
Руководитель
Фамилия, Имя, Отчество
/__________/
Должность, уч. звание, уч. степень Подпись
Консультанты:
/__________/
Фамилия, И. О. Должность, уч. звание, уч. степень Подпись
/__________/
Фамилия, И. О. Должность, уч. звание, уч. степень Подпись
Заведующий кафедрой
/__________/
Фамилия, И. О. Должность, уч. звание, уч. степень Подпись
Курган 20__ г.
1. Характеристика ОАО «ПАТП-1»
Таблица 1 – Список подвижного состава ОАО «ПАТП-1» за 2014 год
Марка
| Кол-во пассажиро- мест, шт.
| Год выпуска
| А
|
|
| Transstar
|
|
| Газель
|
|
| HIGER KLQ6885Q
|
|
| HIGER KLQ6885Q
|
|
| HIGER KLQ6928Q
|
|
| Hyundai
|
|
| HIGER KLQ6885Q
|
|
| Богдан А20211
|
|
| КАВЗ 4238-72
|
|
| JAC HK 6120
|
|
| HIGER KLQ6885Q
|
|
| КАВЗ 4235-32
|
|
| SHUCHI
|
|
| SHUCHI
|
|
| HIGER KLQ6119Q
|
|
| JAC HK 6124
|
|
| JAC HK 6124
|
|
|
Таблица 2- Динамика выбытия и обновления основных средств ОАО «ПАТП-1», тыс.р.
Показатель
|
|
|
| А
|
|
|
| Приобретенные основные средства, в т. ч.:
|
|
| 15735,4
| Ввод в эксплуатацию подвижного состава
|
|
|
| Модернизация автобусов
|
|
|
| Приобретение прочих основных средств
|
|
| 12265,4
| Выбывшие основные средства
|
|
| 2497,2
| Амортизация основных средств
|
|
|
|
Таблица 3- Динамика показателей работы подвижного состава ОАО «ПАТП-1»
Показатель
|
|
|
| А
|
|
|
| Общее количество выполненных рейсов
|
|
|
| Коэффициент регулярности
| 0,998
| 0,996
| 0,995
| Перевезенные пассажиры, тыс.
| 224,4
| 206,7
|
| Количество пассажиро-километров, тыс. пасс. км.
| 40945,3
|
| 34663,7
| Средняя дальность поездки пассажира, км
| 180,4
| 192,1
| 190,5
|
Рисунок 1- Структура доходов ОАО «ПАТП-1»,%.
Таблица 4- Сравнение ценовых тарифов за проезд ОАО «ПАТП-1» и его конкурентов, руб.
Рейс
| Цена взрослого билета
| Цена детского билета
| Цена за багаж
| ПАТП-1
| Конк.
| ПАТП-1
| Конк.
| ПАТП-1
| Конк.
| А
|
|
|
|
|
|
| Курган-Шадринск
|
|
| 163,5
| 163,5
|
|
| Курган-Половинное
|
|
|
| 111,5
|
|
| Курган-Тюмень
|
|
| 246,5
|
|
|
| Курган-Сургут
|
|
|
| 1161,5
|
|
| Курган-Рудный
|
|
|
|
|
|
| Курган-Тобольск
|
|
|
|
|
|
|
2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «ПАТП-1»
2.1 Анализ финансового состояния предприятия
Таблица 5- Динамика показателей имущественного положения ОАО «ПАТП-1», тыс.р.
Показатели
| Величина
| Удельный вес в активах, %
|
|
|
|
|
|
| А
|
|
|
|
|
|
| Внеоборотные
активы
|
|
|
| 79,5
| 89,8
| 87,8
| Оборотные активы
|
|
|
| 20,5
| 10,2
| 12,2
| Итого активы (баланс)
|
|
|
|
|
|
| Коэффицмент соотношения об. и внеоб. активов
| 0,257
| 0,114
| 0,139
| -
| -
| -
| Коэф. им-ва производственного назначения
| 0,813
| 0,897
| 0,925
| -
| -
| -
|
Таблица 6- Динамика внеоборотных и оборотных активов ОАО «ПАТП-1», тыс.р.
Показатели
| Величина
| Удельный вес, %
|
|
|
|
|
|
| А
|
|
|
|
|
|
| Внеоборотные
Активы, в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
| Основные средства
|
|
|
| 99,95
| 99,95
| 99,94
| Финансовые вложения
|
|
|
| 0,05
| 0,05
| 0,06
| Оборотные активы, в т.ч.:
|
|
|
|
|
|
| Запасы
|
|
|
| 8,76
| 21,53
| 21,97
| Дебиторская задолж.
|
|
|
| 65,73
| 62,06
| 56,97
| Денежные средства
|
|
|
| 25,46
| 16,31
| 4,04
| Прочие об. активы
|
|
|
| 0,02
| 0,04
| 0,03
| Финасовые вложения
|
|
|
| 0,03
| 0,06
| 16,99
|
Таблица 7- Анализ ликвидности предприятия. тыс.р.
Показатели
| Норма
|
|
|
| А
|
|
|
|
| Краткосрочные обязательства
| -
|
|
|
| Долгосрочные обязательства
| -
|
|
|
| Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
| -
|
|
|
| ДС, КФВ, ДЗ
| -
|
|
|
| Оборотные активы
| -
|
|
|
| Активы
| -
|
|
|
| Коэффициент абсолютной ликвидности
| ≥ 0.2
| 0,137
| 0,042
| 0,069
| Коэффициент текущей ликвидности
| ≥ 1.0
| 0,487
| 0,203
| 0,259
| Коэффициент покрытия
| ≥ 2.0
| 0,533
| 0,259
| 0,332
| Общий коэффициент платежеспособности
| ≥ 2.0
| 2,6
| 2,53
| 2,72
|
Рисунок 2- Динамика показателей ликвидности ОАО «ПАТП-1»
Таблица 8- Расчет величины собственного оборотного капитала, тыс.р.
Показатели
| Величина
|
|
|
| А
|
|
|
| Оборотные активы
|
|
|
| Обязательства (кракткосрочные и долгосрочные)
| (28640)
| (30747)
| (26591)
| Чистые оборотные активы
| (13358)
| (22769)
| (17762)
| Капитал и резервы
|
|
|
| Капитал, направляемый на формирование внеоборотных активов
| (59293)
| (69887)
| (63404)
| СОК
| (13358)
| (22769)
| (17762)
|
Таблица 9 - Расчет и динамика показателей деловой активности, тыс.р.
Показатели
|
|
|
| А
|
|
|
| 1 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.р.
|
|
|
| 2 Число дней в отчетном году
|
|
|
| 3 Однодневный оборот по продажам, тыс.р.
| 212,46
| 224,05
| 212,3
| 4 Средняя стоимость активов, тыс.р.
| 68772,5
|
| 66645,5
| 5 Средняя стоимость оборотных активов, тыс.р. в том числе:
|
|
| 8403,5
| 5.1 Запасы
|
| 1528,5
|
| 5.2 Дебиторская задолженность
| 8673,5
|
| 4990,5
| 6 Кредиторская задолженность, тыс.р.
|
| 11945,5
|
| 7 Коэффициенты оборачиваемости
|
| 7.1 Активов
| 1,13
| 1,27
| 1,16
|
| 7.2 Оборотных средств (активов)
| 6,35
| 7,03
| 9,22
|
| 7.3 Запасов
| 70,05
| 53,50
| 42,37
|
| 7.4. Дебиторской задолженности (средств в расчетах)
| 8,94
| 10,91
| 15,53
|
| 7.5 Кредиторской задолженности
| 8,65
| 6,85
| 7,82
|
| 8 Продолжительность оборота, дни
|
| 8.1 Активов
|
|
|
|
| 8.2 Оборотных средств (активов)
|
|
|
|
| 8.3 Запасов
|
|
|
|
| 8.4 Дебиторской задолженности (средств в расчетах)
|
|
|
|
| 8.5 Кредиторской задолженности
|
|
|
|
| 9 Операционный цикл
|
|
|
|
| 10 Финансовый цикл
|
| -13
| -15
| | | | | | | | |
2.2 Анализ существующей финансовой политики ОАО «ПАТП-1»
Таблица 10 - Структура собственного капитала ОАО «ПАТП-1», тыс.р.
Показатели
| Значения
| Удельный вес, %
|
|
|
|
|
|
| А
|
|
|
|
|
|
| Уставный капитал
|
|
|
| 0,56
| 0,54
| 0,56
| Добавочный капитал
|
|
|
| 80,56
| 78,49
| 81,03
| Резервный капитал
|
|
|
| 2,8
| 2,75
| 2,83
| Нераспределенная прибыль
|
|
|
| 16,08
| 18,22
| 15,58
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 11- Динамика показателей эффективности использования основных средств ОАО «ПАТП-1»
Показатель
| Значение
|
|
|
| А
|
|
|
| Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.р.
| 56532,5
| 64558,5
|
| Выручка, тыс.р.
|
|
|
| Среднес. численность работников, чел.
|
|
|
| Фондоотдача, р/р
| 1,37
| 1,27
| 1,16
| Фонодемкость, р/р
| 0,73
| 0,78
| 0,86
| Фондовооруженность, тыс.р./ч
| 628,13
| 777,81
| 740,14
| Производительность труда, тыс.р./ч (ФО*ФВ)
| 860, 53
| 987,82
| 858,56
|
Таблица 12 – Анализ движения денежных потоков ОАО «ПАТП-1»., тыс.р.
Наименование показателя
| 2012г.
| 2013г.
| 2014г.
| Темп прироста, %
| 2012/2011
| 2013/2012
| А
|
|
|
|
|
| Денежные потоки от текущих операций
Поступления - всего
|
|
|
| 9,39%
| -2,44%
| в том числе:
от продажи продукции, товаров, работ,услуг
|
|
|
| 3,73%
| -10,19%
| арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
|
|
|
| 174,7%
| 12,74%
| Продолжение таблицы 12
| А
|
|
|
|
|
| прочие поступления
|
|
|
| -26,5%
| 408,69%
| Платежи - всего
| (62190)
| (78898)
| (75114)
| 26,86%
| -4,8%
| в том числе:
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
| (39690)
| (51417)
| (42096)
| 29,54%
| 18,12%
| в связи с оплатой труда работников
| (15171)
| (17612)
| (17088)
| 16,08%
| -2,97%
| по налогам и сборам
|
|
|
| -
| -
| прочие платежи
| (7329)
| (9869)
| (15930)
| 34,65%
| 61,41%
| Сальдо денежных потоков от текущих операций
|
| (5120)
| (3134)
| -197,46%
| -3,88%
| Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступления - всего
|
|
|
| -90,43%
| 10,92%
| в том числе:
от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
|
|
|
| -90,43%
| 10,92%
| Платежи - всего
| (10463)
|
|
| -
| -
| в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
| (10463)
|
|
| -
| -
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
| (4913)
|
|
| -110,8%
| 10,92%
| Денежные потоки от финансовых операций
Поступления - всего
|
|
|
| -32,66%
| 15%
| в том числе:
получение кредитов и займов
|
|
|
| -42,76%
| 35,29%
| прочие поступления
|
|
|
| -
| -100%
| Платежи – всего
| (185)
|
| (700)
| -
| 100%
| В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
| (185)
|
| (700)
| -
| 100%
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций
|
|
|
| -28,18%
| -20%
| Сальдо денежных потоков за отчетный период
|
| (2589)
| (945)
| -182,85%
| -63,5%
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
|
|
|
| 408,49%
| -66,55%
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
|
|
|
| -66,55%
| -72,59%
|
3 Разработка мероприятий в области совершенствования финансовой политики автотранспортного предприятия.
3.1 Реализация финансовой политики путем повышения эффективности использования внеоборотных активов
Таблица 13- Результаты анкетного опроса
Вопрос
| Ответ
| А
|
| 1. Ездите ли вы на общественном транспорте?
| Да - 68 чел.
| Нет - 32 чел.
| 2. Вы работате/ учитесь?
| Работаю -43чел.
| Учусь- 57 чел.
| 3. Ваша школа, организация, в которой работаете, институт пользуются заказами обществен-ного транспорта?
| Да – 42 чел.
| Нет – 58 чел
| 4. В каких целях ваша школа, организация, в которой работаете, институт пользуются заказами общественного тран-спорта?
| Экскурсии, субботники, соревнования т.д.
11 чел.
| Перевозка сотрудников до места работы 15 чел.
| Перевозка грузов
16 чел.
| | | | | |
Таблица 14- Временные рамки оказания возможных видов услуг
Время
| Возможный вид услуги
| Кол-во свободных автобусов
| А
|
|
| 7.00-12.00
| Перевозка сотрудников предприятий-клиентов на рабочие места, перевозка студентов, школьников на выездные работы, перевозка представителей общественных организаций на выездные семинары и работы (до места назначения). Перевозка грузов.
|
| 12.00- 18.00
| Перевозка грузов. Перевозка студентов, школьников на выездные работы, перевозка представителей общественных организаций на выездные семинары и работы (из места назначения).
|
| 18.00-22.00
| Перевозка сотрудников предприятий-клиентов.
|
|
Таблица 15- Прогнозный отчет о финансовых результатах ОАО «ПАТП-1», тыс.р.
Наименование показателя
| 2015, прогнозный период
| А
|
| Выручка
| 77548+ 1764,6=79312,6
| Себестоимость продаж
| (64812+1168,13)= (65980,13)
| Валовая прибыль (убыток)
| 13332,47
| Коммерческие расходы
|
| Управленческие расходы
| (8507)
| Прибыль (убыток) от продаж
|
| Прочие доходы
|
| Прочие расходы
| (2021)
| Прибыль (убыток) до налогообложения
| 4505,47
| Текущий налог на прибыль
|
| в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
|
| Изменение отложенных налоговых обязательств
|
| Прочее
| (683)
| Чистая прибыль (убыток)
| 3822,47
|
Рисунок 3 -Динамика показателей фондоотдачи и фондоемкости, р/р
Рисунок 4 – Динамика показателей фондовооруженности и производительности труда, тыс.р./чел.
3.2 Совершенствование финансовой политики в рамках разработки концепции управления денежными потоками предприятия
Рисунок 5- Динамика изменения остатка денежных средств ОАО «ПАТП-1», р.
Рисунок 6- Динамика изменения цены 1 пая ОПИФ облигации «Сбербанк-Еврооблигации», р.
Рисунок 7- Динамика показателей ликвидности ОАО «ПАТП-1».
Таблица 16-Прогнозный баланс ОАО «ПАТП-1», тыс.р.
Актив
| 2015 год
| Пассив
| 2015 год
| А
|
|
|
| I. Внеоборотные активы
|
| III. Капитал и резервы
|
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
| Финансовые вложения
|
| Переоценка внеоборотных активов
|
| Итого по разделу I
|
| Добавочный капитал
|
| II. Оборотные активы
|
| Нераспределенная прибыль
| 7113+558,11= =7671,11
| Запасы
|
| Итого по разделу III
| 46201,11
| Дебиторская задолженность
|
| V. Краткосрочные обязательства
|
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
| 794,92
| Заемные средства
|
| Денежные средства и денежные эквиваленты
| 1575,19
| Кредиторская задолженность
|
| Прочие оборотные активы
|
| Доходы будущих периодов
|
| Итого по разделу II
| 9675,11
| Итого по разделу V
|
| Баланс
| 67376,11
| Баланс
| 67376,11
|
3.3 Реализация финансовой политики в рамках формирования собственного оборотного капитала, путем управления дебиторской и кредиторской задолженностью
Таблица 17-Прогнозный баланс ОАО «ПАТП-1», тыс.р.
Актив
| 2015 год
| Пассив
| 2015 год
| А
|
|
|
| I. Внеоборотные активы
|
| III. Капитал и резервы
|
| Основные средства
|
| Уставный капитал
|
| Финансовые вложения
|
| Переоценка внеоборотных активов
|
| Итого по разделу I
|
| Добавочный капитал
|
| II. Оборотные активы
|
| Нераспределенная прибыль
| 7113+624,97=
=7737,97
| Запасы
|
| Итого по разделу III
| 46267,97
| Дебиторская задолженность
| 5030-711=4319
| V.Краткосрочные обязательства
|
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
| Заемные средства
| 18912-624,97=
=18287,03
| Денежные средства и денежные эквиваленты
| 357-86,03+624,97=
=895,94
| Кредиторская задолженность
| 1960,94
| Прочие оборотные активы
|
| Доходы будущих периодов
|
| Итого по разделу II
| 8889,94
| Итого по разделу V
| 20322,97
| Баланс
| 66590,94
| Баланс
| 66590,94
| Таблица 18 – Дебиторы, не погасивших свои обязательства за 2014 год, р.
Дебитор
| Сумма дебиторской задолженности
| А
|
| Батиков М.В.
|
| Компания МГС
|
| Спецпроект
|
| Итого:
|
|
4 Расчет эффективности проекта
Таблица 19 – Изменение текущей рыночной стоимости ОАО «ПАТП-1» после внедрения мероприятий совершенствования финансовой политики, тыс.р.
Показатель
| Управление ОС
| Управление ДП
| Управление ДЗ
| Совокупность мероприятий
| Текущая рыночная стоимость
| 42041,49
| 51938,15
| 51289,1
| 70547,28
|
Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...
|
Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...
|
Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...
|
Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...
|
|
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ САМОВОСПИТАНИЕ И САМООБРАЗОВАНИЕ ПЕДАГОГА Воспитывать сегодня подрастающее поколение на современном уровне требований общества нельзя без постоянного обновления и обогащения своего профессионального педагогического потенциала...
Эффективность управления. Общие понятия о сущности и критериях эффективности. Эффективность управления – это экономическая категория, отражающая вклад управленческой деятельности в конечный результат работы организации...
Мотивационная сфера личности, ее структура. Потребности и мотивы. Потребности и мотивы, их роль в организации деятельности...
|
|
Упражнение Джеффа. Это список вопросов или утверждений, отвечая на которые участник может раскрыть свой внутренний мир перед другими участниками и узнать о других участниках больше...
Влияние первой русской революции 1905-1907 гг. на Казахстан. Революция в России (1905-1907 гг.), дала первый толчок политическому пробуждению трудящихся Казахстана, развитию национально-освободительного рабочего движения против гнета. В Казахстане, находившемся далеко от политических центров Российской империи...
Виды сухожильных швов После выделения культи сухожилия и эвакуации гематомы приступают к восстановлению целостности сухожилия...
|
|