1. Открыть счета синтетического и аналитического учета.
2. Отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции.
3. Подсчитать обороты и вывести остатки по счетам.
1. Остатки по синтетическим счетам на 1 мая 2009 г.
| Шифр
| Наименование синтетического счета
| Сумма, руб.
|
|
| Основные средства
| 1218 000
|
|
| Материалы
| 101 826
|
|
| Основное производство
| 74 100
|
|
| Готовая продукция
| 86 500
|
|
| Касса
| 4 174
|
|
| Расчетный счет
| 170 045
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
| 48 165
|
| 66/1
| Расчеты по краткосрочным кредитам банка
| 101 000
|
|
| Расчеты по налогам и сборам
| 3 000
|
|
| Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность)
|
|
|
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (кредиторская задолженность)
| 27 035
|
|
| Уставный фонд
| 1 380 000
|
|
| Прибыли и убытки (прибыль)
| 96 300
|
2. Расшифровка остатка по синтетическому счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» на 1 мая 2009 г.
| Наименование налогов и сборов
| Сумма, руб.
|
| Налог на недвижимость
|
|
| Налог на прибыль
|
|
| Другие налоги и сборы
|
|
| Итого
| 3 000
|
3. Расшифровка остатка по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 1 мая 2009 г.
| ФИО
| Должность
| Сумма, руб.
|
| 1. Петров К.П.
| Техник
|
|
| 2. Антонов И.Б.
| Агент по снабжению
|
|
| 3. Мартынова В.И.
| Экспедитор
|
|
| Итого
|
|
4. Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на 1 мая 2009 г.
| Наименование поставщика
| Сумма, руб.
|
| 1. Завод «Сталелитейщик»
| 4 800
|
| 2. Завод «Чугунное литье»
|
|
| 3. Завод «Медеплавильный»
|
|
| 4. Другие поставщики и подрядчики
| 38 432
|
| Итого
| 48 165
|
5. Хозяйственные операции за май 2009 г.
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
|
| 1. Отпущены со склада в основное производство материалы
| 73 457
|
| 2. Израсходованы подотчетные суммы на нужды основного производства:
2.1. Петровым К.П.
2.2. Антоновым И.Б.
2.3. Мартыновой В.И.
Итого
|
|
| 3. Выпущена из производства готовая продукция
| 121 000
|
| 4. Перечислено с расчетного счета поставщикам:
4.1. Заводу «Сталелитейщик»
4.2. Заводу «Чугунное литье»
4.3. Заводу «Медеплавильный»
4.4. Другим поставщикам и подрядчикам Итого
| 5 128
4 150
38 104
48 165
|
| 5. Поступили на склад основные материалы:
5.1. От завода «Сталелитейщик»
5.2. От завода «Чугунное литье»
5.3. От завода «Медеплавильный»
5.4. От других поставщиков и подрядчиков
Итого
|
17 340
4 610
52 690
|
| 6. Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные нужды
|
|
| 7. Сдан в кассу остаток подотчетных сумм Антоновым И.Б.
|
|
| 8. Выдано из кассы в подотчет:
8.1. Петрову К.П.
8.2. Антонову И.Б.
Итого
|
|
| 9. Перечислено в расчетного счета:
9.1. Разным кредиторам
9.2. Налог на недвижимость
9.3. Налог на прибыль
9.4. Другие налоги и сборы
Итого
|
7 035
10 035
|
| 10. Погашен частично краткосрочный кредит банка
| 50 000
|
Журнал регистрации хозяйственных операций
| Содержание операции
| Д-т
| К-т
| Сумма, руб.
|
|
|
|
| частная
| общая
|
|
|
|
|
|
|
| 1. Отпущены со склада в основное производство материалы
|
|
|
|
|
| 2. Израсходованы подотчетные суммы на нужды основного производства:
2.1. Петровым К.П.
2.2. Антоновым И.Б.
2.3. Мартыновой В.И.
|
|
|
|
|
| 3. Выпущена из производства готовая продукция
|
|
|
|
|
| 4. Перечислено с расчетного счета поставщикам:
4.1. Заводу «Сталелитейщик»
4.2. Заводу «Чугунное литье»
4.3. Заводу «Медеплавильный»
4.4. Другим поставщикам и подрядчикам
|
|
|
|
|
| 5. Поступили на склад основные материалы:
5.1. От завода «Сталелитейщик»
5.2. От завода «Чугунное литье»
5.3. От завода «Медеплавильный»
5.4. От других поставщиков и подрядчиков
|
|
|
|
|
| 6. Получено с расчетного счета в кассу на хозяйственные нужды
|
|
|
|
|
| 7. Сдан в кассу остаток подотчетных сумм Антоновым И.Б.
|
|
|
|
|
| 8. Выдано из кассы в подотчет:
8.1. Петрову К.П.
8.2. Антонову И.Б.
|
|
|
|
|
| 9. Перечислено в расчетного счета:
9.1. Разным кредиторам
9.2. Налог на недвижимость
9.3. Налог на прибыль
9.4. Другие налоги и сборы
|
|
|
|
|
| 10. Погашен частично краткосрочный кредит банка
|
|
|
|
|
| Д-т 01 Основные средства К-т
|
| Сальдо начальное
|
|
|
|
|
| Оборот
| Оборот
|
| Сальдо конечное
|
|
