Начислите сумму НДС.

2) Можно ли применить налоговые вычеты по НДС?

Определите сумму НДС к уплате в бюджет и срок уплаты налога.

Задача №2.

ООО «Автопроф» (г.Псков) осуществляет услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.

Наименование показателей	Варианты
Кол-во работников
январь
февраль
март
Нач. заработная плата каждому работнику предприятия, руб.
январь
февраль
март

Суммы страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС организация уплачивает в последний день месяца. По страхованию от несчастных случаев и профессиональных заболеваний применяется минимальный тариф страховых взносов.

Определите сумму единого налога на вмененный доход за 1 кв. текущего года с учетом установленного Постановлением Псковской городской Думы порядка определения К2.

 

Задача №3.

Медицинская организация занимается оказанием медицинских и косметических услуг.

Показатели (тыс.руб.)	Варианты
выручка от медицинских услуг, без НДС.
выручка от косметических услуг, без НДС.
внесена предоплата за косметические услуги в сумме
расходы на аренду помещения, в т.ч. НДС 18%.
приобретены препараты для оказания: - медицинских услуг, в т.ч. НДС 18%., - косметических услуг, в т.ч. НДС 18%.

Определите сумму НДС в бюджет по итогам налогового периода по операциям.

 

Задача №4.

Организация находится на общей системе налогообложения. Тариф на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 2,5%. Директор компании (гражданин Сидоров С.С.) получает стандартные налоговые вычеты по основному месту работы и имеет на обеспечении сына в возрасте 9 лет и дочь в возрасте 21 лет (обучается на дневной форме в ВУЗе).

Показатели (тыс.руб.)	Варианты
1) за январь-ноябрь текущего года Сидорову С.С. начислена зарплата (в месяц)
2) за январь текущего года Сидорову С.С. начислен доход по договору гражданско-правового характера на основном месте работы в размере
3) в марте 2013 года Сидоров С.С. начислена материальная помощь к юбилею
4) в октябре Сидоров С.С. был на больничном, продолжительностью 14 дней, сумма выплаты по временной нетрудоспособности составила
5) в декабре Сидоров С.С. находился в ежегодном отпуске. Отпускные составили

Кроме этого в апреле текущего года Сидоров С.С. оплатил за обучение дочери в ПсковГУ на очном отделении финансово-экономического факультета в размере 66 000 руб.; а в мае текущего года получен доход в размере 400 000 руб. от реализации гаража, находящегося в его собственности два года.

1) Определите сумму НДФЛ к уплате налоговым агентом и/или физически лицом.