ББК 65.261.4я73
© ГОУ ВПО «РЭА им. Г. В. Плеханова», 2010
Содержание
КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН.. 4
ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ». 4
УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ.. 5
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ». 5
ПРЕДИСЛОВИЕ. 11
Тема 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ
СИСТЕМЫ РОССИИ.. 12
1.1 Сущность и функции налогов. Принципы построения
налоговой системы. 12
1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. 29
1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности
по уплате налогов и сборов. 36
1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их
совершение. 48
1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы
и методы. 62
Тема 2. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ.. 72
2.1. Налог на добавленную стоимость. 72
2.2. Акцизы. 85
2.3. Налог на доходы физических лиц. 98
2.4. Налог на прибыль организаций. 114
2.5. Налог на добычу полезных ископаемых. 129
2.6. Водный налог. 146
2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за
пользование объектами водных биологических ресурсов. 149
2.8. Государственная пошлина. 152
Тема 3. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ.. 166
3.1. Налог на имущество организаций. 166
3.2. Транспортный налог. 170
Тема 4. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ.. 175
4.1. Земельный налог. 177
4.2. Налог на имущество физических лиц. 185
Тема 5. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ.. 189
5.1. Упрощенная система налогообложения. 190
5.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных
видов деятельности (ЕНВД) 200
Список литературы. 208
КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
В соответствии с учебным планом предлагается следующий календарно-тематический план, рассчитанный на 17 недель обучения.
| Недели
| Наименование темы
|
| 1-3 недели
| Тема 1. Общая характеристика налоговой системы России
|
| 1 неделя
| 1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
|
| 1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
|
|
2 неделя
| 1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговое администрирование: содержание, формы, методы.
1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
|
| 3-9 недели
| Тема 2. Федеральные налоги и сборы
|
| 3 неделя
| 2.1. Налог на добавленную стоимость
|
| 4 неделя
| 2.2. Акцизы
|
| 5 неделя
| 2.3. Налог на доходы физических лиц
|
| 6 неделя
| 2.4. Налог на прибыль организаций
|
| 7 неделя
| 2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
|
|
8-9 недели
| 2.6. – 2.8 Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.
|
| 10 неделя
| Тема 3. Региональные налоги
|
| 10 неделя
| 3.1. Налог на имущество организаций
|
| 3.2. Транспортный налог
|
| 11 неделя
| Тема 4. Местные налоги
|
| 11 неделя
| 4.1. Земельный налог
|
| 4.2. Налог на имущество физических лиц
|
| 12-14 недели
| Тема 5. Специальные налоговые режимы
|
| 12 неделя
| 5.1. Упрощенная система налогообложения
|
| 13-14 недели
| 5.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
|
| 15-16 недели
| Прохождение тестирования и передача результатов тестирования в деканат
|
| 17 неделя
| Зачет
|
