Задание 1. Определить сумму налоговых вычетов, налоговую базу и сумму НДФЛ.

В сентябре 2007 года Петров В.Н. внес в кассу Детского спортивного центра благотворительный взнос в сумме 120 тыс. рублей. Годовой заработок Петрова составил 310 тыс. рублей.

Определить сумму налоговых вычетов, налоговую базу и сумму НДФЛ.

Задание 2.

На комиссию поступили товары:

- мягкий уголок – 12700 рублей

- тахта – 6200 рублей

Комиссионный сбор магазина – 15%.

Исчислить сумму НДС и сумму выплаты комитенту.

Задание 3.

Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль по фактически полученной прибыли. Облагаемый доход предприятия составил:

Тыс. руб.

Отчётный период	Фактически полученная прибыль	ЕАП по НПО	Срок уплаты ЕАП по НПО
За месяц	С начала года	С начала года	За месяц
Январь
Февраль
Март

 

Исчислить суммы ежемесячных авансовых платежей налога на прибыль и указать сроки уплаты. Расчёт оформить таблицей.

Задание 4.

ЗАО «Днепр» владеет 40% акций фирмы «Урал», которая в свою очередь владеет 65% акций компании «Волга» и 50% акций фирмы «Дон».

Определите, какие из этих компаний являются взаимозависимыми согласно НК РФ.

Вариант 2

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. НДС. Порядок определения налоговой базы.

2. Налог на имущество предприятия. Налоговая база. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на имущество организаций.

3. Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ.

4. Права и обязанности налоговых органов.

Выполнить расчеты по заданиям. Дать необходимые пояснения, ссылаясь на статьи НК РФ.

 

Задание 1.

Работник предприятия, имеющий 2-х детей до 18 лет, получает доход:

Январь – 13600 рублей

Февраль – 14100 рублей

Март – 14200 рублей.

В феврале ему подарен телевизор стоимостью 6300 рублей. Исчислить налоговую базу и сумму НДФЛ. Оформить расчет таблицей.

 

Задание 2.

Посредническая фирма «Опт» совершила сделку на сумму 210 тыс. рублей с учетом НДС. Комиссионный сбор фирмы – 3,5%. Исчислить сумму НДС со сделки.

 

Задание 3.

ЗАО «Пчёлка» занимается продажей мёда, который закупается на пасеках Алтайского края. Выручка от продажи меда в текущем году составила 1 000 000 руб. Себестоимость проданного мёда – 500 000 руб.

Расходы ЗАО включают в себя:

· Заработная плата персонала и начисленный на неё ЕСН-100 000 руб.;

· Арендная плата за торговые помещения- 200 000 руб.

· Убыток, полученный в прошлом году, - 40 000 руб.

Рассчитайте налог на прибыль ЗАО «Пчёлка», распределите его по соответствующим НК РФ бюджетам. Расчёт оформите таблицей.

 

Задание 4.

Определить суммы налога на имущество предприятия на основе данных:

тыс. руб.

Показатели	На 1.01	На 1.02	На 1.03	На 1.04	На 1.05	На 1.06	На 1.07
Остаточная стоимость	217,2	218,4	223,5	204,2	210,8	233,5	233,5

 

Вариант 3

Дать ответы на вопросы, используя нормативные документы. Привести примеры.

1. Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Оформление результатов проверок.

2. НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты.

3. Акцизы. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов.

4. Налог на прибыль предприятий. Объект. Классификация доходов.

 

Выполнить расчеты по заданиям, ссылаясь на статьи НК РФ.