Задания для контрольной работы и методические указания по их выполнению. Выполнение контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» является завершающим этапом изучения дисциплины.

Выполнение контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» является завершающим этапом изучения дисциплины.

Настоящие методические указания устанавливают общие обязательные требования к содержанию и оформлению контрольных работ. Указания призваны обеспечить соблюдение действующих стандартов и норм единого контроля выполнения контрольных работ.

Работа выполняется в соответствии с программой дисциплины «Налоги и налогообложение» и включает задания: ответы на три теоретических вопроса и решение задачи.

Варианты контрольной работы определяются по последней цифре номера зачетной книжки.

Последняя цифра шифра
Вопрос 1, 11, 21 Задача	Вопрос 2, 12, 22 Задача	Вопрос 3, 13, Задача	Вопрос 4, 14, 24 Задача	Вопрос 5, 15, 25 Задача	Вопрос 6, 16, 26 Задача	Вопрос 7, 17, 27 Задача 7	Вопрос 8, 18, 28 Задача 8	Вопрос 9, 19, 29 Задача	Вопрос 10, 20, 30 Задача

 

Прежде чем приступить к написанию контрольной работы, студент должен ознакомиться с настоящими методическими указаниями, учебниками по данной дисциплине, законодательством о налогах и сборах и иными нормативными правовыми актами о налогах и сборах.

Возникшие вопросы в ходе подготовки и выполнения контрольной работы студент выясняет с преподавателями кафедры во время консультаций.

Допускаются варианты оформления контрольной работы в рукописном или машинописном виде. Оформление работы должно соответствовать действующим стандартам и ГОСТам. Список использованной литературы должен включать не менее 10 – 12 источников.

Общий объем контрольной работы должен составлять примерно 20 – 25 страниц рукописного текста или 15 – 20 страниц машинописного текста.

Вопросы по теории налогообложения должны быть раскрыты в соответствии с предъявляемыми к ним требованиями программы дисциплины «Налоги и налогообложение». Для ответа на первый вопрос необходимо использовать учебную и экономическую литературу.

Второй вопрос раскрывается на основе использования первой части Налогового кодекса, третий вопрос – на основе использования второй части Налогового кодекса. Не допускается дословное переписывание материала из законодательных актов и использование законодательства, утратившего силу.

Решение задачи необходимо обосновать ссылкой на соответствующие статьи Налогового кодекса РФ.

ВОПРОСЫ И ЗАДАЧИ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

1. Становление и развитие налогообложения в России.

2. Общие и частные теории налогов.

3. Сущность и функции налогов.

4.Совокупность принципов налогообложения: экономические, юридические, организационные.

5. Налоговая политика России: современные проблемы и тенденции.

6. Сущность налога и налогообложения.

7. Классификация налогов.

8. Сущность и виды налогового планирования.

9. Показатели результативности налогового планирования.

10. Методы налогообложения.

11.Налогоплательщики и плательщики сборов. Представитель налогоплательщика. Налоговые агенты.

12. Элементы налогообложения и их характеристика.

13. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

14. Понятие «налоговая система» и «система налогов и сборов». Система налогов и сборов в Российской Федерации.

15. Права и обязанности налоговых органов в Российской федерации.

16. Права и обязанности налогоплательщиков.

17. Права и обязанности налоговых агентов.

18. Общие условия и давность привлечения к ответственности за налоговые правонарушения.

19. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

20. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения

21. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления налога, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

22. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления налога налоговыми агентами, порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

23. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления налога и авансовых платежей, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

24. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

25. Налог на имущество организаций: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

26. Транспортный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

27. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

28. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

29. Упрощенная система налогообложения: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

30. Акцизы: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.