Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Налоговые органы (структура, права и обязанности). Полномочия финансовых органов и органов внутренних дел в области налогообложения. Принципы организации деятельности Федеральной налоговой службы и ее территориальных органов. Налоговое администрирование: цели и методы. Формы и методы налогового контроля. Налоговая декларация. Формы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных и выездных налоговых проверок. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
Учебно-тематические планы занятий
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Специальность № 060400 «Финансы и кредит»
Форма обучения: заочная.
Срок обучения 5л 6м
| №
| Разделы, тема
| Количество часов
| Контрольные мероприятия (курс)
|
| Всего
| Самост. раб.
| Аудитоные занятия
| Экзамен
| Зачет
| Контр. раб.
| Курс. раб.
|
| Всего
| Лекц
| Груп.
| Лаб
|
| 1.
| Сущность и экономическое содержание налогов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
| Элементы налога и принципы налогообложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
| Общие положения законодательства о налогах и сборах
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4.
| Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль организаций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5.
| Налог на имущество организаций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6.
| Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7.
| Акцизы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8.
| Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9.
| Единый социальный налог и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10.
| Налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11.
| Налог на имущество физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12.
| Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Государственная пошлина
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13.
| Особенности налогообложения малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14.
| Налоговые системы зарубежных стран
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15.
| Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ВСЕГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма обучения: заочная.
Срок обучения 3г 6м
| №
| Разделы, тема
| Количество часов
| Контрольные мероприятия (курс)
|
| Всего
| Самост. раб.
| Аудитоные занятия
| Экзамен
| Зачет
| Контр. раб.
| Курс. раб.
|
| Всего
| Лекц
| Груп.
| Лаб
|
| 16.
| Сущность и экономическое содержание налогов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 17.
| Элементы налога и принципы налогообложения
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18.
| Общие положения законодательства о налогах и сборах
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 19.
| Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль организаций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20.
| Налог на имущество организаций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 21.
| Косвенные налоги. Налог на добавленную стоимость
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 22.
| Акцизы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23.
| Налоговые платежи за пользование природными ресурсами
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24.
| Единый социальный налог и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25.
| Налог на доходы физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 26.
| Налог на имущество физических лиц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 27.
| Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Государственная пошлина
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28.
| Особенности налогообложения малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 29.
| Налоговые системы зарубежных стран
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30.
| Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ВСЕГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
