Рассмотреть вопрос с использованием нормативных документов

 

Задание 3.1. На основании Инструкции об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь [1] изучить порядок работы по организации наличного денежного обращения на территории Республики Беларусь в наличных белорусских рублях. Ознакомиться с документооборотом, принятым в процессе организации обращения наличных денег в Республике Беларусь. Особое внимание уделить порядку составления и срокам представления следующих форм отчетности:

- календарь выдачи наличных денег на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий, доходов индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов;

- ведомость учета выдачи наличных денег на оплату труда, выплату стипендий, пенсий, пособий, доходов индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов.

Задание 3.2. На основании Инструкции по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь [2] изучить общие требования к организации работы с денежной наличностью, инкассации и перевозке наличных денежных средств и иных ценностей для кассовых работников и работников служб инкассации банков, зарегистрированных на территории Республики Беларусь, включая следующие аспекты:

- ответственность лиц, работающих с ценностями, за их сохранность и соблюдение установленных правил работы с ценностями;

- порядок приема и передачи ценностей в банке;

- порядок приема ценностей в кассу банка;

- порядок приема денежной выручки вечерней кассой банка;

- порядок пересчета проинкассированной денежной выручки;

- порядок обработки, формирования и упаковки денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте;

- порядок выдачи ценностей из кассы банка;

- порядок работы с банкнотами Национального банка Республики Беларусь и наличной иностранной валютой, вызывающими сомнение в их подлинности и платежности;

- порядок организации работы, заключения и подкрепления операционной кассы банка;

- порядок формирования папки с кассовыми документами банка;

- порядок инкассации денежной выручки;

- порядок перевозки ценностей;

- порядок хранения ценностей;

- порядок ревизии ценностей;

- порядок приема ценностей на хранение.

Кроме того, изучить локальные нормативные правовые акты, устанавливающие требования к организации кассовой работы и оформлению совершаемых операций в исследуемом банке, его филиалах и структурных подразделениях, а именно: порядок предварительной подготовки денежной наличности и подкрепления ею филиалов, а также структурных подразделений; работу с денежной наличностью при использовании банкоматов и иных платежно-расчетных терминалов, осуществляющих прием-выдачу наличных денег, в том числе устройств cash-in; доставку денежной наличности клиентам и другие операции с денежной наличностью и иными ценностями.

Изучить документооборот, связанный с организацией кассовой работы в банке, особое внимание уделить порядку составления и срокам представления следующих форм отчетности (образцы документов приложить):

- квитанция (0402370003);

- книга учета принятых и выданных ценностей кассовым работником;

- книга учета принятых и выданных ценностей;

- расходный кассовый ордер;

- расходный валютный ордер;

- расходный внебалансовый ордер (0402540104);

- контрольный лист принятых и выданных ценностей;

- объявление на взнос наличными;

- извещение;

- квитанция (0402370004);

- ордер;

- уведомление;

- приходный кассовый ордер (0402540101);

- приходный валютный ордер;

- приходный внебалансовый ордер (0402540103);

- отчетная справка о кассовых оборотах за день и остатках ценностей;

- препроводительная ведомость к сумке с денежной выручкой;

- накладная к сумке с денежной выручкой;

- копия препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой;

- препроводительная ведомость к сумке с денежной выручкой станций железной дороги;

- накладная к сумке с денежной выручкой станций железной дороги;

- квитанция к сумке с денежной выручкой станций железной дороги;

- копия препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой станций железной дороги;

- препроводительная ведомость к сумке/мешку с валютными и иными ценностями;

- опись валютных и иных ценностей, вложенных в инкассаторскую сумку;

- явочная карточка;

- журнал учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок;

- справка о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках;

- справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках;

- контрольная ведомость по пересчету денежной выручки;

- сводная ведомость по пересчету денежной выручки станций железной дороги;

- акт о недостаче, излишке (сомнительных, неплатежных) наличных денег (платежных документов) в пачках (в упаковках) упаковки;

- сводная справка о кассовых оборотах за день;

- сопроводительная опись;

- книга учета денежной наличности и иных ценностей в белорусских рублях, находящихся в хранилище;

- книга учета иностранной валюты, платежных документов и иных ценностей в иностранной валюте, находящихся в хранилище;

- книга учета остатков бланков строгой отчетности;

- титульный лист папки с кассовыми документами (примерная форма);

- журнал учета явочных карточек, сумок, печатей, доверенностей на инкассацию денежной выручки, бронежилетов и носимых радиостанций;

- доверенность на инкассацию денежной выручки;

- журнал учета сдачи и приема оружия, боеприпасов, документов и других ценностей дежурным и службой инкассации;

- доверенность на перевозку ценностей;

- расходный кассовый ордер на перевозку ценностей;

- приходный внебалансовый ордер(0402540105);

- расходный внебалансовый ордер (0402540105);

- ярлык, сопровождающий ценность;

- заявка на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка.

Задание 3.3. На основании Инструкции о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь [3] изучить единый порядок проведения, учета, оформления кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами на территории Республики Беларусь в наличных белорусских рублях. Особое внимание уделить следующим аспектам:

- порядок и сроки хранения и сдачи наличных денег;

- порядок приема и выдачи наличных денег, оформления кассовых документов;

- порядок ведения кассовой книги и хранения наличных денег;

- порядок расчетов между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями.

Изучить документооборот, связанный с ведением кассовых операций и расчетами наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь. Подробно остановиться на порядке составления и сроках представления следующих форм отчетности:

- журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма 1);

- журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма 1-а);

- кассовая книга;

- книга учета принятых и выданных кассиром наличных денег;

- перечень услуг, непосредственно связанных с международными автомобильными перевозками.

Задание 3.4. На основании Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь [4] изучить единый порядок проведения, учета, оформления кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь. Особое внимание уделить следующим аспектам:

- порядок и сроки хранения и сдачи наличной иностранной валюты;

- порядок приема и выдачи наличной иностранной валюты и оформления кассовых документов;

- порядок ведения кассовой книги и хранения наличной иностранной валюты;

- установление банками лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи наличной иностранной валюты.

Изучить документооборот, связанный с ведением кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь. Подробно остановиться на порядке составления и сроках представления следующих форм отчетности:

- заявка на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки, поступившей в кассу;

- журнал регистрации приходных (расходных) кассовых ордеров в иностранной валюте (форма 1);

- журнал регистрации приходных (расходных) кассовых ордеров в иностранной валюте (форма 1-а);

- кассовая книга;

- книга учета принятой и выданной кассиром наличной иностранной валюты.

Задание 3.5. Проанализировать приход и расход наличных денежных средств исследуемого банка в разрезе валют. Данные представить в таблице 3.1.

 

 

Таблица 3.1 – Динамика прихода и расхода наличных денежных