Занятие 11.
Контрольные вопросы.
1. Анализ денежного потока предприятия.
2. Причины дефицита денежных средств предприятия.
Задание:
Предприятие реализует продукцию на условиях 30-дневного кредита (80% выручки от реализации) и за наличный расчет (20%). Статистика показывает, что 70% платежей оплачивается вовремя, т.е. в течение предоставленного для оплаты месяца, остальные 30% оплачиваются в течение следующего месяца. Объем реализации в 3 квартале текущего года составит (млн. руб.): июль - 35, август - 37, сентябрь - 42. Объем реализованной продукции в мае составил 30 млн. руб., в июне - 32 млн. руб. Составить бюджет денежных средств на 3 квартал. Расчет оформить в виде следующей последовательности аналитических таблиц:
Таблица 16.
Динамика денежных поступлений и дебиторской задолженности
| Показатель
| июль
| август
| сентябрь
| | Дебиторская задолженность (на начало периода)
|
|
|
| | Выручка от реализации всего
|
|
|
| | в том числе реализация в кредит
|
|
|
| | Поступление денежных средств всего
|
|
|
| | в том числе:
20% реализации текущего месяца за наличный расчет
|
|
|
| | 70% реализации в кредит прошлого месяца
|
|
|
| | 30% реализации в кредит позапрошлого месяца
|
|
|
| | Дебиторская задолженность (на конец периода)
|
|
|
|
Примечание: сумма дебиторской задолженности на начало периода и выручки от реализации за период равна сумме денежных поступлений в данном периоде и дебиторской задолженности за товары и услуги на конец периода.
Таблица 17.
Прогнозируемый бюджет денежных средства, млн. руб.
| Показатель
| июль
| август
| сентябрь
| | Поступление денежных средств, всего
|
|
|
| | В том числе:
Поступление от реализации продукции
|
|
|
| | Прочие поступления
| 2.9
| 1,4
| 5,8
| | Платежи денежных средств всего
|
|
|
| | В том числе в счет погашения дебиторской задолженности
| 29,6
| 34,5
| 39,5
| | Прочие платежи
| 3,8
| 4,2
| 5.8
| | Прирост денежных средств
|
|
|
|
Таблица 18.
Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования, млн. руб.
| Показатель
| июль
| август
| сентябрь
| | Остаток денежных средств (на начало периода)
| 2,0
|
|
| | Прирост денежных средств
|
|
|
| | Остаток денежных средств (на конец периода)
|
|
|
| | Требуемый минимум денежных средств на расчетном счете
| 3.0
| 3.0
| 3.0
| | Потребность в краткосрочном заемном финансировании
|
|
|
|
Занятие 12.
Контрольные вопросы.
1. Функции и виды прибыли предприятия.
2. Оценка рентабельности хозяйственной деятельности.
Задание:
Рассчитать себестоимость проданной продукции предприятия (табл.19) и прибыль (убыток) от продаж (табл.20).
Таблица 19.
| Затраты, млн.р.
| Варианты
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 2. Затраты на оплату труда
| 22,5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 3. Отчисление на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | В том числе в:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Пенсионный фонд
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Фонд социального страхования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Фонд обязательного медицинского страхования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 4. Амортизация основных фондов
|
| 9,2
| 9,2
| 9,3
| 9,1
| 9,4
|
| 9,6
|
|
| | 5. Прочие затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 6. Итого затрат на производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 7. Затраты, списанные на непроизводственные счета
| 0,4
| 0,5
| 0,3
| 0,4
| 0,5
| 0,4
| 0,6
| 0,4
|
|
|
Окончание таблицы 19
| Затраты, млн.р.
| Варианты
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 8. Прирост(-), уменьшение(+) остатков расходов будущих периодов
| -0,9
| +0,7
| -0,7
| -0,8
| +0,6
| -0,5
| -0,8
| +0,5
|
| +2
| | 9. прирост(-), уменьшение(+) остатков незавершенного производства
| -2,5
| -1,2
| +1,2
| -1,2
| -1,2
| +1,2
| -1,2
| -1,2
| +1
| -1
| | 10.Производственная себестоимость товарной продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 11. Прирост(-), уменьшение(+) остатков готовой продукции
| +1,8
| -1,8
| +1,4
| -1,5
| +1,3
| +0,1
| -1,2
| +0,7
| -1
| +1
| | 12. Производственная себестоимость
проданной продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 20.
| Выручка от продажи продукции (по вариантам), млн.р.
| Производственная себестоимость проданной продукции и услуг, млн.р.
| Валовая прибыль,
млн. р.
| Коммерческие и управленческие расходы, млн.р.
| Прибыль
(убыток)
от продаж, млн.р.
| | 1вариант: 110
|
|
|
|
| | 2вариант: 120
|
|
|
|
| | 3вариант: 119
|
|
|
|
| | 4вариант: 120
|
|
|
|
| | 5вариант: 125
|
|
|
|
| | 6вариант: 130
|
|
|
|
| | 7вариант: 133
|
|
|
|
| | 8вариант: 129
|
|
|
|
| | 9вариант: 130
|
|
|
|
| | 10вариант:135
|
|
|
|
|
Картограммы и картодиаграммы Картограммы и картодиаграммы применяются для изображения географической характеристики изучаемых явлений...
|
Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...
|
Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...
|
Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...
|
|
Хронометражно-табличная методика определения суточного расхода энергии студента Цель: познакомиться с хронометражно-табличным методом определения суточного расхода энергии...
ОЧАГОВЫЕ ТЕНИ В ЛЕГКОМ Очаговыми легочными инфильтратами проявляют себя различные по этиологии заболевания, в основе которых лежит бронхо-нодулярный процесс, который при рентгенологическом исследовании дает очагового характера тень, размерами не более 1 см в диаметре...
Примеры решения типовых задач. Пример 1.Степень диссоциации уксусной кислоты в 0,1 М растворе равна 1,32∙10-2
Пример 1.Степень диссоциации уксусной кислоты в 0,1 М растворе равна 1,32∙10-2. Найдите константу диссоциации кислоты и значение рК.
Решение. Подставим данные задачи в уравнение закона разбавления
К = a2См/(1 –a) =...
|
|
СИНТАКСИЧЕСКАЯ РАБОТА В СИСТЕМЕ РАЗВИТИЯ РЕЧИ УЧАЩИХСЯ В языке различаются уровни — уровень слова (лексический), уровень словосочетания и предложения (синтаксический) и уровень
Словосочетание в этом смысле может рассматриваться как переходное звено от лексического уровня к синтаксическому...
Плейотропное действие генов. Примеры. Плейотропное действие генов - это зависимость нескольких признаков от одного гена, то есть множественное действие одного гена...
Методика обучения письму и письменной речи на иностранном языке в средней школе. Различают письмо и письменную речь.
Письмо – объект овладения графической и орфографической системами иностранного языка для фиксации языкового и речевого материала...
|
|
