Операционный риск.Операционный риск - риск возникновения у банка потерь (убытков) в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательству или их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком систем, в том числе информационных, а также в результате действия внешних факторов. Величина операционного риска рассчитывается в соответствии с базовым индикативным подходом либо стандартизированным подходом. Стандартизированный подход может быть применен банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями только после получения согласия Национального банка. При использовании базового индикативного подхода величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом: ОР = ВД x а/n, где ВД - суммарная величина положительного ежегодного валового дохода за предыдущие три года; а - фиксированная величина, равная 0,15; n - количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовой доход был положительным. Ежегодный валовой доход включает в себя: 1 Чистые процентные доходы 2 Чистые непроцентные доходы. В состав чистых непроцентных доходов включаются: 2.1 чистые комиссионные доходы; 2.2 чистые доходы по операциям с производными финансовыми инструментами; 2.3 чистые доходы по операциям с ценными бумагами, классифицированными «для торговли», учитываемыми по справедливой стоимости с отражение результатов переоценки на счетах доходов и расходов в соответствии с НСФО 39; 2.4 чистые доходы по операциям с иностранной валютой, драгоценными металлами и драгоценными камнями. При использовании стандартизированного подхода вся деятельность банка, небанковской кредитно-финансовой организации классифицируется по восьми направлениям деятельности (далее - бизнес-линии): корпоративное финансирование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, розничные брокерские услуги. Величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом: ОР = {SUM max [SUM (ВД x в),0]} / 3, Годы 1-3 1-8 1-8 где max [SUM (ВД x в),0] - величина положительного ежегодного 1-8 1-8 валового дохода для всех бизнес-линий за конкретный год; ВД - величина валового дохода по бизнес-линии (положительного или 1-8 отрицательного) за конкретный год; в (греческая буква «бета») - фиксированная величина (процент), 1-8 установленная для каждой бизнес-линии (значения в приведены в приложении 5 к Инструкции №137). Значения величины в по бизнес-линиями
При использовании стандартизированного подхода валовой доход банка, небанковской кредитно-финансовой организации измеряется для каждой бизнес-линии. Для получения согласия Национального банка на применение стандартизированного подхода при расчете операционного риска банк должен соответствовать определенным критериям: - органы управления банка активно участвуют в управлении операционным риском; - в банке создано структурное подразделение или назначено(ы) должностное(ые) лицо(а), осуществляющее(ие) управление операционными рисками, включая разработку стратегии выявления, оценки, мониторинга, контроля и снижения (минимизации) операционного риска, разработку и внедрение методологии оценки операционного риска и систем внутренней отчетности; - система управления операционными рисками банка полностью введена в действие, интегрирована в общую систему управления рисками и соответствует требованиям и рекомендациям по организации системы внутреннего контроля; - разработаны соответствующие локальные нормативные правовые акты, содержащие описание подходов классификации бизнес-линий банка; - в банке осуществляется систематический сбор данных об операционных рисках (включая значительные потери по отдельным видам деятельности), сформирована база данных о валовом доходе и фактах реализации операционного риска по бизнес-линиям и видам деятельности не менее чем за три календарных года; - банк имеет достаточные ресурсы, прежде всего технические и кадровые, для использования стандартизированного подхода, а также в области внутреннего контроля и аудита его использования; - процессы управления и система оценки операционного риска подвергаются регулярной проверке и независимому аудиту. Вопросы для самоконтроля:
1) В чем заключаются различия понятий собственные средства и собственный капитал банка? 2) Какие функции выполняет собственный капитал банка? 3) В чем заключается методика расчета собственного капитала банка для годового баланса банка? 4) Какие качественные и количественные различия существуют между собственными средствами банка и нормативным капиталом, рассчитанным по методике изложенной Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций? 5) Что понимается под субординированным кредитом? 6) Как рассчитывается основной капитал, дополнительный капитал и нормативный капитал банка? 7) Какие нормативы достаточности установлены для банков Республики Беларусь? 8) В чем заключается методика расчета нормативов достаточности нормативного капитала банка? 9) Как происходит оценка активов банка по уровню кредитного риска? 10) Как происходит оценка по уровню риска внебалансовых обязательств банка? 11) Как рассчитываются рыночный и операционный риск? 12) В какой форме отчетности представлен расчет нормативов достаточности капитала банка?
Литература: 1 «Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» от 28 сентября 2006 г. № 137 (в редакцииПостановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.12.2014 № 836); 2 «Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно- финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь» от 31 октября 2006 г. № 172 (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.08. 2014 г. № 529); 3 «Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями резервов на покрытие возможных убытков по активами и операциям, не отраженным на балансе» от 28 сентября 2006 г. № 138 (в редакции Постановления Правления Национального банка от 1 августа 2014 г. N 496); 4 «Инструкция по составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь» (утверждена Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.11.2011г. № 507, с изменениями и дополнениями от 27.03.2014г. № 183).
|
