Оборотно - сальдовая ведомость

За март 2012 года

№ п/п	Остаток на 01.03.2009	Оборот за март	Остаток на 31.03.2012
дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01-1
Итого

Практическое задание 6. На основе учетных данных ЗАО «КВАДРО», приведен­ных в табл. 9-11:

- откройте счета синтетического и аналитического учета;

- отразите в них хозяйственные операции на основании дан­ных табл. 12;

- подсчитайте обороты и остатки за апрель;

- составьте оборотные ведомости по счетам аналитического учета за сентябрь в таблицах 15-16

- сверьте итоги оборотных ведомостей и сальдо синтетических
счетов.

Для выполнения задачи выбраны два синтетических счета: 10 «Материалы» и 71 «Расчеты с подотчетными лицами».

Таблица 12

Расшифровка остатка по синтетическому счету 10 «Материалы» на 01.03.2012

 

Наименование материала	Цена, руб. | Количество	Сумма, руб.
Всего по дебету счета (сумма переносится из графы 7 табл. 11)
Заготовка корпуса, шт.			……………..
Лезвие стальное, кг		2,5	………………
Винт М2, кг (количество к сумму определить)		…….	……………….

 

В условии задачи в методических целях количество наименований материа­лов и подотчетных лиц ограничено тремя единицами.

Таблица 13

Расшифровка остатка по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01.03.2012

 

ФИО	Должность	Сумма, руб.
Всего по дебету счета (сумма переносится из графы 7 табл. 11)	………………………….
Гусев А.А.	Начальник отдела сбыта
Комаров Н.Ю.	Бухгалтер
Семенов Е.П. (сумму определить)	Экспедитор	…………………………..

Таблица 14

Хозяйственные операции за апрель и корреспонденция счетов (для всех вариантов)

 

 

Но­мер п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
	Поступили на склад, приобретенные у поставщи­ков материалы, оплата которых не произведена: заготовки корпуса лезвия стальные Итого:	14 000 3 328 17328
	Отпущены материалы на изготовление заказов (сумму определить): заготовки корпуса 1500 шт. лезвия стальные 3,1 кг винты М.2 4,8 кг Итого	..………… ………….. ………….. …………..
	Выданы из кассы денежные средства под отчет экс­педитору Семенову Е.П.
	Израсходовано из подотчетных сумм: а) оплату услуг поставщиков Семенов Е.П. а) общехозяйственные нужды Комарову И.Ю. а) оплату разным кредиторам Гусевым А.А. Итого	6 500 9 030
	Остаток неиспользованной подотчетной суммы внесен в кассу Комарова Н.Ю.

 

СЧЕТА СИНТЕТИЧЕСКОГО УЧЕТА

Счет 10 «Материалы»

 

Дебет	Кредит
Месяц	Номер операции	Сумма, руб.	Месяц	Номер операции	Сумма, руб.

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

 

Дебет	Кредит
Месяц	Номер операции	Сумма, руб.	Месяц	Номер операции	Сумма, руб.

СЧЕТА АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА

Счет 10-1-1 «Заготовки корпуса»

Дебет	Кредит
Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.

Счет 10-1-2 «Лезвия стальные»

 

Дебет	Кредит
Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.

Счет 10-1-3 «Винты М. 2»

 

Дебет		Кредит
Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.

 

Счет71-1 «Гусев А.А. (начальник отдела сбыта)»

 

Дебет	Кредит
Месяц	Номер операции	Кол-во	Мена, руб.	Сумма, руб.	Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.

 

 

Счет 71-2 «Комаров Н.Ю. (бухгалтер)»

 

Дебет	Кредит
Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.

 

Счет 71-3 «Семенов Е.П. (экспедитор)»

Дебет	Кредит
Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.	Месяц	Номер операции	Кол-во	Цена, руб.	Сумма, руб.

Таблица 15

Оборотно-сальдовая ведомость

по счетам аналитического учета

к счету 10 «Материалы» за март 2012 г.

(в руб.)

 

 

 

 

Но­мер п/п	Наимено­вание счетов материа­лов	Цена, руб.	Остаток на начало месяца	Оборот	Остаток на конец месяца
дебет	кредит
кол-во	сумма, руб.	кол-во	сумма, руб.	кол-во	сумма, руб.	кол-во	сумма, руб.
						В
Итого

Таблица 16

Оборотно-сальдовая ведомость

по счетам аналитического учета

к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

за март 2012 г.

 

(в руб.)

 

 

№ п/п	Наименование счетов подот­четных лиц	Остаток на начало месяца	Оборот	Остаток на конец месяца
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО