В организации имеются остатки по приведенным ниже счетам
| № п/п
| Наименование счетов
| Сумма, руб.
|
| 1.
| Основное производство
| 4 000 000
|
|
| Товары
| 40 000 000
|
| 3.
| Расчётный счет
| 70 000 000
|
| 4.
| Касса
| 100 000
|
| 5.
| Уставный капитал
| 80 000 000
|
| 6.
| Расчёты с подотчётными лицами (кредиторская задолженность)
| 400 000
|
| 7.
| Расчёты с подотчётными лицами (дебиторская задолженность)
| 1 700 000
|
| 8.
| Расчёты с поставщиками и подрядчиками
| 3 000 000
|
| 9.
| Нераспределённая прибыль
| 32 400 000
|
Выписка остатков по незаконченным расчетам с подотчетными лицами на 1.10.
Федотов Ф.И. – аванс на командировочные расходы – 1 500 000
Петров О.С. – перерасход аванса, выданного на командировочные расходы – 400 000
Малышев А.И. –остаток неиспользованного аванса, полученного на
хозяйственные нужды - 200 000
В течение месяца проведены следующие хозяйственные операции.
| Документ и хозяйственная операция
| Сумма, руб.
|
| 1. Отчёт кассира
Получено по чеку:
На командировочные расходы
На хозяйственные нужды
Всего
2. Отчёт кассира
Выдано:
Малышеву А.И. в подотчет на командировочные расходы
Петрову О.С. в возмещение перерасхода по командировочным расходам
Федотову Ф.И. в подотчёт на хозяйственные нужды
Всего
3. Авансовый отчёт Федотова Ф.И.
Списываются на затраты основного производства расходы по командировке
4. Отчёт кассира
Поступил от Федотова Ф.И. остаток неизрасходованного аванса, выданного на командировочные расходы
5. Авансовый отчёт Малышева А.И.
Списываются на затраты основного производства расходы по командировке
6. Отчёт кассира
Выдано Малышеву А.И. в возмещение перерасхода по командировочным расходам
7. Авансовый отчёт 12 Федотова Ф.И.
Израсходовано из подотчётных сумм:
на приобретение запасных частей, которые сданы на склад
бензина для заправки служебного автомобиля
8. Отчёт кассира
Получено:
от банка на хозяйственные нужды
от Малышева А.И. остаток неиспользованного аванса на хозяйственные расходы
9. Отчёт кассира
Выдано: Петрову О.С. в подотчёт на хозяйственные нужды
Федотову Ф.И. в возмещение перерасхода
10. Авансовый отчёт 13 Петрова О.С.
Израсходовано из подотчётных сумм на приобретение товаров
10. Выписка из расчётного счёта
Списано в погашение задолженности поставщика
|
2 000 000
8 000 000
10 000 000
1 600 000
400 000
8 000 000
10 000 000
1 300 000
300 000
2 100 000
300 000
7 000 000
1 500 000
2 000 000
200 000
2 000 000
200 000
1 400 000
1 800 000
|
Требуется:
· Открыть счета синтетического и аналитического учёта и составить бухгалтерские записи.
· Определить сальдо на конец отчётного месяца.
· Составить оборотные ведомости синтетического и аналитического учёта.
ТИПОВОЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
| Наименование счета
| Номер счета
| Номер и наименование субсчета
|
|
|
|
|
