БАНК РОССИИ И ЕГО ФУНКЦИИ

_{Центральный Банк Российской Федерации}

Центральный Банк Российской Федерации - особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

Основные функции Банка России:

1. Организация денежной эмиссии и денежного обращения на исключительной основе.

2. Денежно-кредитное регулирование экономики.

3. Банковское регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков.

4. Организация и контроль функционирования расчетной системы.

5. Обслуживание правительства.

Инструменты денежно-кредитной политики Банка России:

1. Ставка рефинансирования (учетная ставка).

2. Нормы обязательных резервов банков.

3. Операции на открытом рынке.

4. Рефинансирование банков.

5. Валютные интервенции.

 

Инструменты банковского регулирования и надзора Банка России:

1. Установление обязательных правил проведения и учета и контроль за их соблюдением.

2. Установление специальных нормативов банковской деятельности и контроль за их соблюдением.

3. Применение мер административного воздействия.

Тема № 3.

Лизинг и участники рынка лизинговых услуг.

 

Лизинг - долгосрочная аренда транспортных средств, оборудования, зданий, сооружений, иного движимого и недвижимого имущества, которое может использоваться в предпринимательской деятельности.

Субъекты лизинга:

1. Лизингодатель.

2. Лизингополучатель.

3. Поставщик (продавец) предмета лизинга.

Основные виды лизинга:

Финансовый лизинг – приобретение имущества (предмета лизинга) для последующего предоставления его во временное владение и эксплуатацию на срок, равный или приближающийся к периоду полной окупаемости предмета лизинга.

Оперативный лизинг - приобретение имущества (предмета лизинга) для последующего предоставления его во временное владение и эксплуатацию на короткий срок, в течение которого не происходит полной окупаемости предмета лизинга.

Основные преимущества лизинга:

· Получение необходимого имущества во временное владение и эксплуатацию без значительных финансовых затрат;

· Возможность выкупа имущества по остаточной стоимости по окончании срока лизинга;

· Уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль за счет отнесения лизинговых платежей на себестоимость;

· Возможность оптимизации налога на имущество;

· Большая доступность по сравнению с банковским кредитом;

· Возможность временного владения и эксплуатации имущества в течение короткого периода времени.

Основные недостатки лизинга:

· Стоимость лизинга, как правило, выше, чем стоимость банковского кредита или покупки;

· Лизингополучатель не является собственником предмета лизинга;

· Риск морального устаревания предмета лизинга до окончания срока действия лизингового договора.

Тема 4.

Факторинг

и участники рынка факторинговых услуг.

Факторинг - способ кредитования поставщика под уступку права денежного требования (дебиторской задолженности) к покупателю.

Субъекты факторинга:

1. Поставщик.

2. Фактор.

3. Покупатель.

Комплекс факторинговых услуг:

• Финансирование поставок товаров в форме досрочных платежей;

• Страхование кредитных рисков;

• Учет состояния дебиторской задолженности и информационно-аналитическое сопровождение продаж;

• Контроль за своевременностью оплаты и работа с дебиторами.

Виды факторингового обслуживания:

• Факторинг с регрессом;

• Факторинг без регресса/ с частичным регрессом;

• Реверсивный факторинг;

• Экспортный/импортный факторинг (прямой/двухфакторный).

 

Основные преимущества факторинга:

• Эффективное страхование рисков, связанных с отсрочкой платежа;

• Быстрое пополнение оборотных средств;

• Уменьшение дебиторской задолженности;

• Простота оформления в сравнении с банковским кредитом.

Основные недостатки факторинга:

• Ограничение на размер продаваемой задолженности;

• Более высокая стоимость в сравнении с банковским кредитом;

• Возможное требование поручительства по исполнению дебиторами своих обязательств по уступленным правам требования.

Тема № 5.

Страхование и участники рынка страховых услуг.