Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
В данном разделе необходимо рассчитать выручку от реализации сока, прибыль по проекту, налоговые платежи и денежные потоки. От реализации сока планируется получить выручку (с косвенными налогами) в размере 3869 млн. руб. без НДС за первый год, с дальнейшим её увеличением в последующие годы. (табл. 6.3).
Таблица 6.3 – Расчет выручки
Показатели
|
|
|
|
| Объём реализации, т
|
|
|
|
| Цена без учёта налогов, тыс руб
|
|
|
|
| Выручка без НДС
|
|
|
|
| Выручка с НДС
|
|
|
|
|
При работе в 2 смены чистая прибыль планируется в размере 199 млн. руб. (табл. 6.4). Коэффициент покрытия задолженности выше единицы, следовательно чистого дохода достаточно, чтобы погасить задолженность по кредиту.
Таблица 6.4 - Расчет прибыли от реализации, млн. руб.
№
| Показатели
|
|
|
|
| | |
| Выручка от реализации продукции
|
|
|
|
| |
| Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции
|
|
|
|
| |
| Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей)
|
|
|
|
| |
| Условно-переменные издержки
|
|
|
|
| |
| Маржинальная (переменная) прибыль
|
|
|
|
| |
| Условно-постоянные издержки
|
|
|
|
| |
| Прибыль (убыток) от реализации
|
|
|
|
| |
| Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов
|
|
|
|
| |
| Прибыль (убыток) за отчетный период
|
|
|
|
| |
| |
| Налоги и сборы, производимые из прибыли
| 51,8
| 53,2
| 53,0
| 52,7
| |
| Расходы и платежи из прибыли
|
|
|
|
| |
| Чистая прибыль (убыток)
|
|
|
|
| |
| Чистый доход
|
|
|
|
| |
| Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов
| 130,22
| 105,74
| 81,26
|
| |
| Коэффициент покрытия задолженности
| 1,8
| 2,2
| 2,8
|
| |
Также необходимо рассчитать налоги, сборы и платежи в табл. 6.5
Таблица 6.5 - Расчет потока денежных средств, млн. руб.*
Виды налогов, сборов, платежей
| Ставка
|
|
|
|
|
| Уплачиваемые из выручки от реализации:
|
|
|
|
|
|
| НДС, подлежащий уплате
|
| -34
|
|
|
|
| НДС начисленный
|
|
|
|
|
|
| НДС к вычету
|
|
|
|
|
|
| В том числе: по приобретенным материальным ресурсам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| По приобретенным (ввезенным) основным средствам, выполненным строительно-монтажным работам
|
|
|
|
|
|
| итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки
|
| -34
|
|
|
|
| Уплачиваемые из прибыли
|
|
|
|
|
|
| налог на недвижимость
| 1%
|
| 0,8
| 2,5
| 2,2
| 1,8
| налог на прибыль
| 18 %
|
| 44,9
| 44,6
| 44,7
| 44,7
| целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет
|
|
| 6,14
| 6,10
| 6,11
| 6,11
| итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли
|
|
| 51,8
| 53,2
| 53,0
| 52,7
| Относимые на себестоимость:
|
|
|
|
|
|
| Платежи за землю
|
|
| 0,03
| 0,03
| 0,03
| 0,03
| отчисления в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь
| 35%
|
| 30,50
| 30,50
| 30,50
| 30,50
| отчисления по обязательному страхованию
|
|
| 8,72
| 8,72
| 8,72
| 8,72
| отчисления в инновационный фонд
| 1%
|
| 9,05
| 9,05
| 9,05
| 9,05
| итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость
| 25%
|
| 48,3
| 48,3
| 48,3
| 48,3
| Всего налогов, сборов и платежей
|
| -34
|
|
|
|
|
В таблице рассчитаны все налоги и сборы, которые необходимо заплатить в соответствии с законодательством. Общая сумма составляет 134 млн. руб.
Расчет потока денежных средств по предприятию представлен в таблице 6.6
Таблица 6.6 – Расчет потока денежных средств, млн. руб.
№
| Наименование показателей
|
|
|
|
|
| п/п
| 1.ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
| 1.1.
| Выручка от реализации продукции
|
|
|
|
|
| 1.2.
| Долгосрочные кредиты, займы и другие привлеченные средства по проекту (указать)
|
|
|
|
|
| 1.3.
| ИТОГО ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
| 2 ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
| 2.1.
| Капитальные затраты с НДС
|
|
|
|
|
| 2.2.
| Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации)
|
|
|
|
|
| 2.2.1.
| НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам
|
|
|
|
|
| 2.3.
| Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки
| -34
|
|
|
|
| 2.4.
| Налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов)
|
|
|
|
|
| 2.7.
| Погашение основного долга по долгосрочным кредитам, займам по проекту
|
| 68,0
| 68,0
| 68,0
| 5,7
| 2.8.
| Погашение процентов и прочих издержек по долгосрочным кредитам, займам по проекту
| 31,8
| 62,2
| 37,7
| 13,3
| 0,0
| 2.14.
| ИТОГО ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
|
| ИЗЛИШЕК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
|
| НАКОПИТЕЛЬНЫЙ ОСТАТОК (ДЕФИЦИТ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
|
|
Из данных табл. 6.16 видно, что накопительный остаток денежных средств составил 597 млн.руб. по окончанию проекта.
Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...
|
Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...
|
Обзор компонентов Multisim Компоненты – это основа любой схемы, это все элементы, из которых она состоит. Multisim оперирует с двумя категориями...
|
Композиция из абстрактных геометрических фигур Данная композиция состоит из линий, штриховки, абстрактных геометрических форм...
|
|
Схема рефлекторной дуги условного слюноотделительного рефлекса При неоднократном сочетании действия предупреждающего сигнала и безусловного пищевого раздражителя формируются...
Уравнение волны. Уравнение плоской гармонической волны. Волновое уравнение. Уравнение сферической волны Уравнением упругой волны называют функцию , которая определяет смещение любой частицы среды с координатами относительно своего положения равновесия в произвольный момент времени t...
Медицинская документация родильного дома Учетные формы родильного дома № 111/у Индивидуальная карта беременной и родильницы
№ 113/у Обменная карта родильного дома... |
|
ОЧАГОВЫЕ ТЕНИ В ЛЕГКОМ Очаговыми легочными инфильтратами проявляют себя различные по этиологии заболевания, в основе которых лежит бронхо-нодулярный процесс, который при рентгенологическом исследовании дает очагового характера тень, размерами не более 1 см в диаметре...
Примеры решения типовых задач. Пример 1.Степень диссоциации уксусной кислоты в 0,1 М растворе равна 1,32∙10-2
Пример 1.Степень диссоциации уксусной кислоты в 0,1 М растворе равна 1,32∙10-2. Найдите константу диссоциации кислоты и значение рК.
Решение. Подставим данные задачи в уравнение закона разбавления
К = a2См/(1 –a) =...
Экспертная оценка как метод психологического исследования Экспертная оценка – диагностический метод измерения, с помощью которого качественные особенности психических явлений получают свое числовое выражение в форме количественных оценок...
|
|