Анализ портфеля заказов. (Анализ рынка).

Анализ портфеля заказов - это работа по планированию продаж, которая заканчивается формированием «портфеля» заказов или плана продаж.

План продаж формируется с ориентацией на емкость рынка пока без тщательной проработки производственной мощности предприятия. Поэтому на этапе составления производственной программы портфель заказов нуждается в детальном анализе.

Анализу подвергается спрос потребителей через собственную торговую сеть, индивидуальные заказы потребителей, заявки дилеров, заявки оптовых покупателей. Формируется и анализируется ассортимент и номенклатура портфеля заказов.

Устанавливается: общий объем планируемых поставок продукции в натуральном и стоимостном выражении, удельный вес различных видов продукции в общем объеме, графики отгрузки продукции потребителям, удельный вес новой продукции, запасы готовой продукции на складах, надежность и платежеспособность покупателей, финансовые показатели портфеля заказов, включая планируемую прибыль, рентабельность, налоговые платежи и другие факторы, от которых зависит эффективность продаж.

На основе анализа сформированного службой маркетинга «портфеля» заказов специалистами всех заинтересованных структурных подразделений предприятия составляется мотивированное заключение о возможности реализации «портфеля» в планируемом периоде, которое впоследствии учитывается при составлении производственной программы.

 

3. Расчет производственной мощности (см. выше).

Планирование выпуска продукции в натуральном выражении.

Установленные параметры в плане продаж могут быть выполнены при условии обеспечения необходимым количеством ресурсов. При этом план продаж должен быть скорректирован на величину изменения остатков нереализованной продукции на начало конец планируемого периода (увеличение остатков «+», уменьшение остатков «-»).

На данном этапе анализируется и планируется степень использования производственной мощности предприятия. При анализе достигнутого уровня использования производственной мощности определяются коэффициенты сменности работы оборудования, степень использования внутрисменного фонда времени, наличие излишнего и неустановленного оборудования.

 

В целях планирования деятельности предприятия рассчитывают требуемое количество единиц однотипного оборудования, необходимое для выполнения плана производства.

 

где - количество единиц оборудования, которые необходимы для выполнения производственной программы.

n-n’= ∆; - излишнее оборудование или наоборот его недостаток.

 

При необходимости планируется увеличение производственной мощности предприятия без дополнительного ввода постоянных факторов производства за счет внутрипроизводственных резервов (экстенсивных (увеличение полезного времени работы оборудования в приделах режимного фонда) или интенсивных факторов), выявленных в ходе анализа.

Здесь возможны три основных этапа.

Первый этап заключается в определении максимально возможного выпуска продукции на базе имеющихся производственных мощностей. На этом этапе учитывается возможность ликвидации «узких мест», а также совершенствования организации производства. Если в результате расшивки «узких мест» не удалось достичь необходимого объема производства, то разрабатываются мероприятия второго этапа.

На втором этапе исследуется возможность наращивания производственной мощности предприятия за счет собственных финансовых источников и определяется возможный дополнительный объем производства продукции. Если этого оказывается недостаточным, то переходят к третьему этапу.

Третий этап подразумевает разработку плана технического перевооружения и реконструкции предприятия. Необходимость этого этапа возникает не только при недостаточной производственной мощности, но и при низком уровне технического развития производства, который не обеспечивает выпуск продукции, отвечающей современным требованиям рынка.

Если проект производственной программы не обеспечивает оптимальной загрузки производственных мощностей, то необходимо искать дополнительные возможности увеличения объема продаж и дозагрузки производственных мощностей за счет заказов по кооперативным поставкам. Если план продаж превышает производственную мощность, то с целью сохранения покупателей необходимо провести комплекс мероприятий по расшивке узких мест и увеличению производственной мощности либо по размещению части заказов на условиях кооперированных поставок на других предприятиях.

С целью более полной увязки проекта производственной программы и производственной мощности предприятия разрабатывается баланс производственных мощностей. В нем отражается входная, выходная и среднегодовая мощность, а также ввод, выбытие мощностей.

На основе баланса производственных мощностей и в ходе его разработки осуществляется:

- уточнение возможностей производственной программы;

- определение потребности в оборудовании или выявление излишков оборудования;

- определение коэффициента использования производственных мощностей;

- выявление внутрипроизводственных диспропорций и возможностей их устранения;

- определение необходимости в инвестициях по наращиванию мощностей и ликвидации «узких мест»;

- поиск наиболее эффективных вариантов специализации и кооперирования.

 

Планирование выпуска в стоимостном выражении.

На этом этапе на основе данных производственной программы в натуральном выражении, а также цен из плана продаж формируется производственная программа в стоимостном выражении.

После достижения баланса между производственной мощностью и проектом производственной программы начинается следующий этап.

 

Экономическая оценка проекта плана производства.

В процессе обоснования производственной программы необходимо проверить, находится ли планируемый объем производства в пределах точки безубыточности.

Эффективность принимаемого плана производства оценивается с помощью следующих показателей:

- фондоотдача;

- фондоемкость;

- рентабельность (продаж, продукции, капитала и т.д.);

- удельные капитальные вложения на один рубль прироста продукции

- относительная экономия основных фондов, которая рассчитывается по формуле

Э_оф = ОФ_п – ОФ_о * J _тп , где

Э_оф - относительная экономия основных фондов;

ОФ_п, ОФ_о - среднегодовая стоимость основных фондов в отчетном и плановом периоде соответственно;

J _тп - индекс роста объема товарной продукции в планируемом периоде.