| №
| Содержание операции
| Сумма, руб.
|
| 1.
| Списаны материалы в производство
|
|
| 2.
| Начислена зарплата работникам
|
|
| 3.
| Начислено в фонды соцстрахования и обеспечения (26% от зарплаты)
|
|
| 4.
| Начислена амортизация ОС
|
|
| 5.
| Списывается готовая продукция из производства на склад по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца 20 руб.)
| ?
|
| 6.
| Отгружена покупателю готовая продукция (сумма включает НДС)
|
|
| 7.
| Зачтена сумма НДС (18%), полученная за реализованную продукцию
| ?
|
| 8.
| Списывается себестоимость реализованной продукции
|
|
| 9.
| Списывается финансовый результат от реализации
| ?
|
| 10.
| Начислена арендная плата к получению (за сданное в аренду помещение)
|
|
| 11.
| Начислена амортизация по сданному в аренду помещению
|
|
| 12.
| Списывается финансовый результат от операций по аренде
| ?
|
| 13.
| Начислен налог на прибыль (20%)
| ?
|
| 14.
| Поступило на расчетный счет от покупателей
|
|
| 15.
| Поступило на расчетный счет от арендатора
|
|
| 16.
| Перечислено с расчетного счета фондам соцстрахования и обеспечения
|
|
| 17.
| Перечислено с расчетного счета в бюджет
|
|
| 18.
| Поступили материалы от поставщиков, стоимость материалов
- НДС (18%) по поступившим материалам
|
|
| 19.
| Перечислено с расчетного счета поставщикам
|
|
| 20.
| Зачтена сумма НДС (20%), уплаченная поставщикам
| ?
|
| 21.
| Снято с расчетного счета на зарплату
|
|
| 22.
| Удержан из зарплаты подоходный налог (13%)
| ?
|
| 23.
| Перечислена с расчетного счета сумма подоходного налога
| ?
|
| 24.
| Выдана из кассы зарплата
|
|
| 25.
| Остаток денег из кассы сдан на расчетный счет
| ?
|
Вариант №1
Тематика теоретических вопросов
1.Бухгалтерские счета и двойная запись.
2. Виды налогов и сборов.
Задания к выполнению практической части
Решение предложенной задачи предусматривает учетную регистрацию основных финансово-хозяйственных операций, их группировку и обобщение на счетах и составление бухгалтерского баланса, формы №2 «Отчет о прибыли и убытках», заполнение бланков первичных документов и бланков налоговых деклараций.
ЗАДАНИЕ: На основе приведенных данных составьте бухгалтерские проводки, разнесите их по счетам бухгалтерского учета, определите недостающие суммы, закройте бухгалтерские счета и составьте оборотную ведомость, форму №1 «бухгалтерский баланс», форму №2 «Отчет о прибылях и убытках», бланки налоговых деклараций декларации по НДС и налогу на прибыль
| Начальные остатки на 1 февраля 200_ года по предприятию ООО «СИГМА»
|
| №
| Наименование счета
| Код счета
| Сумма, руб.
|
| 1.
| Основные средства (ОС)
|
|
|
| 2.
| Амортизация ОС
|
|
|
| 3.
| Материалы
|
|
|
| 4.
| Незавершенное производство (НЭП)
|
|
|
| 5.
| Задолженность покупателей (дебиторская)
|
|
|
| 6.
| Расчетный счет
|
|
|
| 7.
| Касса
|
|
|
| 8.
| Уставный капитал
|
|
|
| 9.
| Резервный капитал
|
|
|
| 10.
| Прибыль прошлых лет
|
|
|
| 11.
| Краткосрочная ссуда банка
|
|
|
