Тема 8. Налоговое регулирование

1. Методы налогового стимулирования:

– льготы;

– отнесение сроков уплаты налогов.

2. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение по Налоговому кодексу РФ.

 

 

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

 

 

1. Определите понятие «налоговое регулирование», назовите методы налогового регулирования. Ранжируйте их по степени значимости и результативности применения.

2. Какие методы налогового регулирования используются для экономического выравнивания уровней развития территорий?

3. Приведите примеры налогового регулирования, осуществляемого с помощью конкретного налога.

4. Какие негативные процессы в экономике способно регулировать налогообложение и какими конкретными методами?

5. Каковы пути совершенствования системы методов налогового регулирования?

 

 

Учебно-методическое обеспечение

 

 

Основная литература

 

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации // СПС «КосультантПлюс», СПС «Гарант».

2. Акчурина Е. В. Оптимизация налогообложения: учебно-практическое пособие. – М: ОСЬ-89, 2003.

3. Барулин С. В. Теория и история налогообложения. – М.: Экономистъ, 2006.

4. Дукалич Л. В. Налоги и налогообложение. – Ростов-на-Дону.: Феникс, 2000.

5. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: ИНФРА-М, 1998.

 

 

Дополнительная литература

 

 

1. Барулин С. В. Налоговый менеджмент: учеб. пособие / С. В. Барулин, Е. А. Ермакова, В. В. Степаненко. – М.: Омега-Л, 2008.

2. Мельник Д. Налоговый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1999.

3. Налоговый менеджмент: учебник для студентов вузов / под ред. А. Г. Поршнева. – М.: ИНФРА-М, 2003.

4. Румянцев А. В. Налоговое регулирование в зарубежных странах // Менеджмент в России и за рубежом. 1998. № 6.

5. Селезнёва Н. Н. Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учёт: учеб. пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.